2024年中级经济师金融专业知识与实务讲义VIP免费

考情分析：掌握信用的定义及本质；熟悉信用的体现形式以及各类信用形式含义和特点；理解重要的信用工具；掌握信用工具的一般特性；理解信用在现代经济中的地位和作用。第一节信用形式及其工具一、信用及其本质信用（Credit）一词源于拉丁文（Credo），意为信任、相信、声誉等。但从经济意义上看，它的含义就转化和延伸为以借贷为特性的经济行为，它以还本付息为条件，反应的是债权债务关系。（一）信用是以偿还和付息为条件的借贷行为（二）信用反应的是债权债务关系信用实质上是财产使用权的临时让渡，这种让渡不是免费的，而是以还本付息为条件的。同步信用又是一种契约关系，是以借贷为基础并受法律保护的产权契约关系。信用与信贷是有区别的。信贷虽然包括着授受信用两方面内容，但它更强调授信人贷出款项并预期收回的权利；而信用则全面体现授信双方的权利和义务。因此，信用关系的外延远比信贷宽泛得多，信贷只是普遍而经典的信用形式。（三）信用以互相信任为基础【例题1·单项选择题】在借贷活动中，承担偿还本金和利息义务的一方被称为（）。A.债权人B.授信人C.债务人D.社会公众对的答案：C【例题2·多选题】信用是以借贷为特性的经济行为，其特点为（）。A.信用是以还本付息为条件的借贷行为B.信用反应的是债权债务关系C.债权人仅为金融机构D.信用提供形式仅为货币资金E.信用以互相信任为基础2]对的答案：ABE二、信用形式（一）商业信用（直接融资）商业信用是企业之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供的信用。商业信用的详细方式诸多，归纳起来重要是赊销和预付两大类。1.商业信用的特点（1）商业信用与特定商品买卖相联络。（2）商业信用的双方当事人都是商品的经营者。2.商业信用的局限性虽然商业信用在调整企业之间的资金余缺、提高资金使用效益、节省交易费用、加速商品流通等方面发挥着巨大作用，但它存在着如下三个方面的局限性：（1）产业规模的约束性。（2）严格的方向性。商业信用是商业企业之间发生的、与商品交易直接相联络的信用形式，它严格受商品流向的限制。例如：织染厂可向服装厂提供商业信用，而服装厂就无法向织染厂提供商业信用，由于织染厂的生产不是以服装为材料的。A、B、C、D、E，中间任何一种人脱节的话，也许就都受到局限。（3）信用链条的不稳定性。假如某一环节因债务人经营不善而中断，就有也许导致整个债务链条的中断，引起债务危机，冲击银行信用。鉴于上述局限，商业信用存在分散性、盲目性的特点。【例题1·单项选择题】商业信用的债务人是（）。A.银行B.企业C.中央政府D.消费者3]对的答案：B【例题2·多选题】商业信用是银行信用的基础，但却不是最重要的信用形式，其原因是（）。A.规模受到企业资本数量的限制B.提供形式仅为货币资金C.供求受到严格的方向限制D.提供期限仅为长期借贷E.信用链条的不稳定性4]对的答案：ACE（二）消费信用消费信用是指企业、银行和其他金融机构向消费者提供的、用于生活消费目的的信用形式。消费信用与商业信用和银行信用并无本质区别，只是授信对象和授信目的不一样。从授信对象看，消费信用的债务人是消费者，即消费生活资料的家庭和个人。从授信的目的看，是为了满足和扩大消费者的消费需求。现代市场经济的消费信用方式多种多样，详细可归纳为如下几种重要类型：1.赊销赊销，即零售商直接以延期付款的销售方式向消费者提供的信用。例如信用卡结算方式就属于此类。一般来说，它是一种短期消费信用形式。2.分期付款分期付款，即消费者先支付一部分货币（首期付款），然后按协议分期摊还本息，或分期摊还本金，利息一次计付。这种付款方式在购置耐用消费品中广泛使用，是一种中期消费信用形式。3.消费贷款消费贷款，即银行或其他金融机构直接贷款给消费者用于购置耐用消费品、住房以及支付旅游费用等。按贷款发放对象的不一样，它可以分为买方信贷和卖方信贷，前者是对消费者发放贷款，后者是对商品销售企业发放贷款。按贷款方式的不一样，消费贷款可分为信用贷款和抵押贷款。抵押贷款中常见的是住宅抵押贷款。（三）国家信用（直接融资）国家信用是指国家及其附属机构作为债务人或债权人，...