企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引财政部会计司解读企业内部控制指引资料汇编目录财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知...........1企业内部控制基本规范..................................................................................................................2第一章总则..............................................................................................................2第二章内部环境...........................................................................................................3第三章风险评估...........................................................................................................4第四章控制活动...........................................................................................................5第五章信息与沟通.......................................................................................................6第六章内部监督...........................................................................................................7第七章附则..................................................................................................................8关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知...................................................9上海证券交易所上市公司内部控制指引.......................................................................................9第一章总则..........................................................................................................................9第二章内部控制的框架.......................................................................................................9第三章专项风险的内部控制.............................................................................................11第一节对附属公司的管理控制.................................................................................11第二节金融衍生品交易的内部控制.........................................................................11第三节其他风险的内部控制.....................................................................................11第四章内部控制的检查监督.............................................................................................12第五章内部控制的信息披露.............................................................................................12第六章附则........................................................................................................................13关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知.................................................14深圳证券交易所上市公司内部控制指引.....................................................................................14第一章总则........................................................................................................................14第二章基本要求................................................................................................................15第三章重点关注的控制活动.............................................................................................16第一节对控股子公司的管理控制.............................................................................16第二节关联交易的内部控制.....................................................................................16第三节对外担保的内部控制......................................
