内部控制具体制度——采购与付款管理VIP免费

采购与付款管理制度1.总则1.1.为了加强对单位采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》和《企业内部控制具体规范——采购与付款》（征求意见稿）等法律法规，并结合本公司的实际情况，制定本制度。1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。2.采购管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部的相关职责（1）负责对付款计划的审批；（2）负责对供应分公司以及各矿财务部门的采购资金结算监督检查；（3）负责对设备配件采购货款的结算。2.2.股份公司财务部计划部门（以下简称“计划部门”）相关职责（1）负责设备、配件的需求计划的汇总、审核，并编制采购计划。2.3.股份公司秘书处下属法律工作室（以下简称“法律部门”）的相关职责（1）负责对采购合同的审核；（2）负责对采购过程中的法律纠纷进行处理。2.4.股份公司设备租赁部相关职责（1）负责各单位设备、配件需求计划的汇总、审核和上报；（2）负责按照审批后的设备、配件采购计划实施对设备、配件采购工作；（3）负责设备、配件进货检验和不合格品的处置；（4）负责编制设备、配件采购的付款计划；（5）负责对设备、配件采购的合格供方评价和管理。2.5.供应分公司采购部门的相关职责（1）负责公司管材料采购计划的汇总、编制和审批后的实施；（2）负责进入总库材料的进货检验；（3）负责公司管采购材料的不合格品处置；（4）负责保证发生灾害事故时抢险救灾物资的提供；（5）负责对公司管材料采购的合格供方评价和管理。2.6.供应分公司财务部门的相关职责（1）负责编制供应分公司会计资料，并上报股份公司财务部；（2）进行材料成本分析，并上报股份公司财务部；（3）负责付款计划的编制；（4）按照审批的付款计划办理货款结算。2.7.供应分公司监控办的相关职责（1）对材料采购的价格和质量进行监督；（2）对招投标采购进行跟踪和监督；（3）对供货厂商的调查论证卡、供需合同等工作进行审核和监督。2.8.各矿物资供应部门的相关职责（1）负责采购需求计划的编制；（2）负责自购材料、设备、配件采购工作；（3）负责自购材料、设备、配件进货检验和不合格品的处置；（4）负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的进货检验和不合格品的处置；（5）负责对自购材料、设备、配件的供方评价和管理。2.9.各矿财务部门的相关职责（1）负责编制各矿的会计资料，并上报股份公司财务部；（2）进行材料成本分析，并上报股份公司财务部；（3）负责自购物资付款计划的编制；（4）按照审批的自购物资付款计划办理货款结算。2.10.采购管理岗位分工原则要求（1）单位应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。（2）采购与付款业务不相容岗位至少包括：请购与审批；采购与付款；采购合同的订立与审计（评审）；采购、验收与相关会计记录；付款的申请、审批与执行。（3）单位不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。（4）单位应当配备合格的人员办理采购与付款业务。办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。（5）单位对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。（6）严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。（7）单位应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单（或采购合同，下同）、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。3.授权审批规定3.1.单位应当对采购与付款业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务...