风险控制体系第一部分：风险类别依照风险的内容和来源,根据《中央企业全面风险管理指引》将企业风险分为:1．战略风险2．财务风险3．市场风险4．运营风险5．法律风险结合我司现发展阶段，将公司风险控制系统主要划分为两大板块,即公司内部风险控制体系与公司业务风险控制体系。第二部分:内部控制体系的建立一、战略风险控制(详见行业分析调研报告)二、财务风险控制（详见公司财务管理制度）三、运营风险控制（详见公司各项管理制度）（一）建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定;（二）建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人,报告的时间、内容、频率、-1-传递路线、负责处理报告的部门和人员等；（三）建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项,明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任；（四）建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各部门、岗位、人员应负的责任和奖惩制度；（五）建立内控考核评价制度。适当考虑把各业务风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩；四、法律风险建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度.大力加强企业法律风险防范机制建设，形成由企业决策层主导、企业法律顾问牵头、企业具体业务部分提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。对合同审批的内部控制(关键词“公司公章、合同章的管理”)公司应制定严格的合同审批程序，以防止随意签署合同。公司合同涉及到公司的法律责任、资金收付、税收支出等等，因此，必须严格执行完善的审批流程：此时的低效率有助于控制公司的风险、降低经办人员的责任.1、对于常规合同，公司内部确定经领导、律师审核通过的标准文本;如果对方提出修改部分条款，需要走审批程序;2、对于非常规合同，需要走经办人、经办部门经理、(财务总监)、法律顾问、总经理（乃至董事长）审批后,公司办公室、业务部门方可予以盖章。3、主要审查:-2-（1）合同主体；（2)业务的合法合规性;（3）交易价格是否公允、是否浮动、浮动的条款；（4）涉及到的全部税收计算；（5）相关约束商务条款是否合理；（6）权责利是否明确对等；（7）是否超过总经理、董事长、董事会的审批权限等等第二部分：业务控制体系的建立一、投前决策(一)风险评估:影视剧投资常见的风险和风控策略1、政策风险•影视剧作为意识形态领域的特殊产品，受到国家较严格的监管，其题材、播出和上映等均需遵守相关政策要求.如广电总局限制古装剧在黄金时段的播出量，限制恐怖片选题、限制吸毒艺人等等。国家政策的变化对已投资影视剧项目可能形成不利影响。•影视投资中除考虑投资对象是否受现有政策的限制,更要关注和研判政策趋势，及时跟进新政策，做好预案,将不利影响降至最低。2、审查风险•影视剧须经过广电总局的审查通过后方可发行,审查未通过则需要修改，可能会消耗大量时间,甚至因为拒绝修改而最终无法发行或公映.如姜文的《鬼子来了》禁止公映，宁浩的《无人区》修改四年方通过审查.•投资影视剧需要对广电总局的审查规则有一定了解,并将其融入项目标准，例如不能煽动宗教矛盾、民族矛盾，不能太过暴力，不得色情，基调不能太阴暗等等,在投资之初过滤掉存在这些问题的项目。筛选项目中注意选择市场化的主创团队，自谓“理想”、“情怀”的的团队要严格注意，以免投入不接受广电总局修改意见的项目中。-3-3、市场风险•国内目前的电视剧和电影产量整体过剩，只有满足市场需求、取得观众认可的作品才能获取收益，质量不足，不获市场的认可作品会给投资人带来损失。此外，我国影市市场虽然在快速发展，但市场容量任然是有限的,因而如果投资额太大，投资人也面临难以收回成本的市场风险。•影视剧投资中须以市场化为核心，质量为核心，坚持投资于精品剧和市场化的电影，不投资于跟风题材、不投资于文艺片，根据市场容量，设定电视剧和电影项目的投资额上限。电视剧项目中优先选择定制剧和已有预售的项目.4、制作风险•影视剧制作过程中，有可能出现各种意外情况,影响到影视剧的完成...
