货币资金练习题【含答案】一、单项选择题1.可以办理存款人工资、奖金等现金支取的存款账户是（）A．基本存款败户(正确答案)B．临时存款账户C.一般存款账户D．专用存款账户2.下列项目中，不属于“其它货币资金”账户核算内容的是（）A.信用证保证金存款B.银行本票存款C.商业承兑汇票(正确答案)D.银行汇票存款3．关于现金的管理规定，下列说法正确的是（）A．向个人收购农副产品和其它物资的价款支付的金额大于1000元的需要通过银行存款支付B.企业可用现金收入来直接支付C.不得谎报用途套取现金(正确答案)D.开户单位现金收入应当于次日送存开户银行4.只能用于同城结算的是__结算方式。（）A.商业汇票B.支票(正确答案)C.托收承付D.委托收款5.银行本票的付款期为自出票日起（）A．半年内B．一年内C.三个月内D.两个月内(正确答案)6.下列项目中，不允许使用现金的是（）A．向个人收购农副产品B.支付个人劳动报酬C.出差支借差旅费D.购置固定资产(正确答案)7.下列各项中，不属于企业货币资金的是（）A．库存现金B．银行存款C．其它货币资金D．银行承兑汇票(正确答案)8.签发银行汇票通过“__”账户进行会计核算。（）A．其它货币资金(正确答案)B．银行存款C．应收票据D．其它应收款9．鑫安公司将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记“__”科目。（）A．银行存款B．其它应收款C．材料采购D．其它货币资金(正确答案)10.鑫安公司到外地进行临时或零星采购时，汇往外地银行开立采购专户的款项是（）A．外埠存款(正确答案)B．银行汇票存款C．银行本票存款D．信用证保证金存款11．按照国家规定，企业库存现金的限额一般为__天日常零星开支核定。（）A.1OB.3-5(正确答案)C.15D.2012．鑫安公司出纳私自将公司的一笔公款借给同单位的一位好朋友，借条2000元和现金放在一起,日记账的余额为40OO元，但实际库存现金余额为2000元，该出纳的行为属于（）A．坐支B.公款私存C.白条顶库(正确答案)D.私设小金库13．鑫安公司在现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）A．其它应收款B.其它应付款C．财务费用D.营业外支出(正确答案)14．鑫安公司现金清查后，应根据清查结果填制（）A．现金盘点报告表(正确答案)B．对账单C．实存账存对比表D．盘存单15．库存现金清查的基本方法是（）。A.核对账目法B.技术测算盘点法C.实地盘点法(正确答案)D.查账法16.鑫安公司以现金支付印花税150元，该公司做的会计分录是（）A．借:应交税费150贷:银行存款150B．借:税金及附加150(正确答案)贷:库存现金150C．借:税金及附加150贷:应交税费150D.借:应交税费150贷:银行存款15017．鑫安公司清查银行存款，发现银行存款损失，应先计入“__”账户，待批准核销时，再转入“__”等账户。（）A．待处理财产损溢——待处理流动资产损溢营业外支出(正确答案)B.待处理财产损溢----待处理非流动资产损溢营业外支出C．待处理财产损溢——待处理非流动资产损溢管理费用D.待处理财产损溢——待处理流动资产损溢管理费用18．关于银行存款业务，下列表述中正确的有（）A．企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让B.企业单位元元信用卡存款账户可以存取现金C.企业信用保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算(正确答案)19.鑫安公司将款项汇往异地银行开立采购专户，下列会计分录编制正确的是（）A.借:其它应收款贷:银行存款B.借:其它货币资金(正确答案)贷:银行存款C．借:原材料贷:其它货币资金D.借:原材料贷:银行存款20．鑫安公司2017年12月发生与银行存款有关的业务如下:银行存款日记账余额为4320000元，银行转来对账单余额为6640000元。经逐笔核对，发现以下未达账项:①支付的赔偿款36OO000元登记入账，但银行未记账。②尚未将收到的4800000元的支票送存银行。③委托银行代收购货款3840000元，银行收妥并登记入账，公司尚未入账。④发生借款利息320000元，银行已减少其存款，公司尚未收到通知。根据以上资料计算银行存款余额调节表调节后的金额为__元。（）A.66400OOB.4800OO0C.7840000(正确答案)D.4320000二.多...
