税法计算题复习课件•增值税计算题•消费税计算题•企业所得税计算题•个人所得税计算题•关税与进口环节增值税、消费税计算题•其他税种计算题01增值税计算题销项税额计算总结词销项税额是纳税人销售货物或提供应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税税额。示例某企业销售一批货物，取得不含税销售额为100万元，适用税率为13%，则销项税额为100万元×13%=13万元。进项税额计算总结词进项税额是纳税人购进货物或接受应税劳务时支付的增值税税额。示例某企业购进一批原材料，取得不含税购买价款为50万元，适用税率为13%，则进项税额为50万元×13%=6.5万元。出口退税计算总结词出口退税是指国家对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税。示例某企业出口一批货物，取得离岸价为100万元，退税率率为13%，则出口退税为100万元×13%=13万元。02消费税计算题价款税计算总结词价款税是消费税的一种计算方式，根据应税消费品的销售额和规定的税率计算税额。示例某企业销售应税消费品，取得销售额100万元，消费税税率为10%，则应纳税额为100×10%=10万元。委托加工税计算总结词委托加工税是针对委托加工业务征收的消费税，根据受托方收取的加工费和规定的税率计算税额。示例某企业将一批原材料委托给另一企业加工成应税消费品，支付加工费20万元，消费税税率为15%，则应纳税额为20×15%=3万元。进口税计算总结词进口税是针对进口应税消费品征收的消费税，根据进口货物的CIF价格和规定的税率计算税额。示例某企业从国外进口一批应税消费品，CIF价格为100万美元，消费税税率为20%，则应纳税额为100×20%=20万美元。03企业所得税计算题应纳税所得额计算计算公式营业成本应纳税所得额=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用+营业外收入-营业外支企业在经营活动中所发生的实际成本营业收入企业通过销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入总额应纳税所得额计算01020304税金及附加期间费用营业外收入营业外支出企业按规定缴纳的消费税、城市维护建设税、教育费附加等税费企业在经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用企业非经营活动中取得的各项收入，如捐赠收入、罚款收入等企业非经营活动中发生的各项支出，如捐赠支出、罚款支出等资产的税务处理固定资产折旧无形资产摊销根据税法规定，企业可以选择采用直线法或加速折旧法对固定资产计提折旧企业应当按月对无形资产进行摊销，计入管理费用投资资产长期待摊费用企业对外投资所取得的收益或损失应当计入应纳税所得额企业发生的符合条件的长期待摊费用，可以在发生当期一次性扣除，也可以按照不低于3年期限分期摊销特别纳税调整反倾销税对于存在倾销行为的企业，税务机关可以按照规定征收反倾销税关联交易调整对于关联企业之间的交易，税法规定应当按照独立交易原则进行税务处理，如不符合独立交易原则，税务机关有权进行调整预约定价安排企业可以与税务机关就其未来年度关联交易的定价原则和计算方法达成预约定价安排，以减少税务风险04个人所得税计算题综合所得计算综合所得概述综合所得计算方法综合所得税率表综合所得是指个人在一个纳税年度内取得的各种来源的所得，包括工资、稿酬、特许权使用费等。综合所得的计算方法是将各种来源的所得加总，然后减去税法规定的扣除项目和费用，得出应纳税所得额。根据应纳税所得额，按照规定的税率表计算应纳税额。分类所得计算分类所得概述分类所得是指按照不同来源和性质划分的所得，如财产租赁所得、财产转让所得等。分类所得计算方法分类所得的计算方法是根据每一项所得的性质和规定，分别计算应纳税额。分类所得优惠与抵免根据税法规定，某些分类所得可以享受税收优惠或抵免。税收优惠与抵免税收优惠与抵免概述123税收优惠与抵免是指税法规定的对某些纳税人或特定情况的减税、免税或抵扣税额的措施。个人所得税税收优惠个人所得税的税收优惠包括但不限于对特定人群、特定地区、特定行业或特定经济活动的税收减免。个人所得税抵免个人所得税的抵免包括但不限于对子女教育、房贷利息、社保缴费等特定支出的税前扣除。关税与进口环节增值税、消费...
