本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制3）防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的猜测，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避开资金的收入和支出风险。施工项目资金管理（2）企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性，承包1.施工项目资金管理是指施工项目经理部依据工程项目施工过程中资人应在财务部门设立项目专用账号，全部资金的收支均按财会制度由财务金运动的规律，进行的资金收支猜测、编制资金方案、筹集投入资金（施工部门统一对外运作。资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分流项目经理部收入），资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。工作。（3）项目资金方案的编制、审批。项目经理部应依据施工合同、承包造2．施工项目资金管理的要点价、施工进度方案、施工项目成本方案、物资供应方案等编制年、季、月（1）项目资金管理应保证收入、节省支出、防范风险和提高经济效益。度资金收支方案，上报企业主管部门审批后实施。1）保证收入是指项目经理部应准时向发包人收取工程预付备料款，做好分（4）项目资金的计收。项目经理部应按企业授权协作企业财务部门准时期核算、预算增减账、竣工结算等工作。进行资金计收。资金计收应符合下列要求：2）节省支出是指用资金支出过程掌握方法对人工费、材料费、施工机械使1）新开工项目按工程施工合同收取预付款或开办费。用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚2）依据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理持节省原则，保证支出的合理性。第1页共6页建筑工程资金计划本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最终限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行的同期贷款利率计息。3）依据工程变更记录和证明发包人违约的材料，准时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。4）发包人托付代购的工程设备或材料，必需签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款。5）工程材料价差应按规定计算，发包人应准时确认，并与进度款一起收取。6）工期奖、质量奖、措施奖、不行预见费及索赔款应依据施工合同规定与工程进度款同时收取。7）工程尾款应依据发包人认可的工程结算金额准时收回。（5）项目资金的掌握使用。项目经理部应按企业下达的用款方案掌握资金使用，以收定支，节省开支；应按会计制度规定设立财务台账，记录资金支出状况，加强财务核算，准时盘点盈亏。（6）项目的资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目的资金分析，进行方案收支与实际收支对比，找出差异，分析缘由，改进资金管理。项目竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支状况和经济效益总结分析，上报企业财务主管部门备案。企业应依据项目的资金管理效果对项目经理部进行奖惩。（1）储备借款。是部门政策的核心。备用支配向项目部确保它能够提取肯定数额以内的资金，以平衡短期流淌资金收支问题。（2）应急储备借款。为所其它外界缘由（如业主拖欠款）而经受特别收支困难的项目部供应额外的短期借款。使用应急储备借款必需交付肯定的手续费。（3）紧急借款。用于关心项目部解决因突然的和不行预见的自然灾难而产生的收支问题（如遇到洪水等自然灾难）。组织的资金来源部门的资金主要来自各个项目部成立时认缴的份额（或资本金），或来自第2页共6页本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制资金临时富裕成员增缴的增资份额。项目结束该部门则把缴纳的资金退还给项目部。缴纳的资金额和资金的时间打算者你的可以从部门中得到的资金数额。一般来说，根据项目的投资额来缴纳，因为投资额度越大，相对流淌资金就大，流淌资金收支波动就大。部门中储备的现有存量和潜在增长可能不足以支持项目必要提取的扩大。必要的时候，以使项目部认缴的份额比例提高几个基准点。部门贷款的主要特点有：（1）部门不是救济机构或开发银行。它向项目借款，关心其临时收支问题，并使项目部能够临时度过难关。（2）部门的借款是有政策条件...
