•现金流量概述•经营现金流量•投资现金流量•筹资现金流量目录•现金流量计算方法与示例•现金流量的财务分析与应用01现金流量概述定义与重要性定义重要性现金流量的构成要素010203经营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量现金流量与投资决策现金流量是投资决策的重要依据1现金流量的稳定性23现金流量的预测02经营现金流量经营现金流入销售商品、提供劳务收到的现金010203收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营现金流出购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营现金流量净额010203投资现金流量初始投资现金流量直接现金流出间接现金流出除了直接现金流出外，还有一些间接的现金流出，如筹措资金的成本、交易费用等。后续投资现金流量直接现金流入间接现金流入终结现金流量处置资产收入残值收入04筹资现金流量权益筹资现金流量权益筹资现金流入指企业通过发行股票等方式，从投资者处获取的现金流入。权益筹资现金流出指企业为发行股票等权益性融资而支付的相关费用，如发行费用、律师费用等。债务筹资现金流量债务筹资现金流入指企业通过借款、发行债券等方式获得的现金流入。债务筹资现金流出指企业为偿还借款本息、支付债券利息等而流出的现金。混合筹资现金流量混合筹资现金流入混合筹资现金流出指企业通过发行可转换债券、附认股权指企业为发行混合性融资工具而支付的相关费用，如发行费用、律师费用等。证债券等混合性融资方式获得的现金流入。VS05现金流量计算方法与示例直接法与间接法直接法间接法案例分析一：初创企业现金流预测方法背景示例案例分析二：上市公司现金流分析背景方法示例投资者需要对上市公司的现金流进行分析，以评估其经营状况和投资价值。采用间接法，通过分析上市公司的财务报表，计算出经营净现金流量。假设上市公司财务报表显示，经营利润为100万元，经营性资产增加为50万元，经营性负债减少为20万元，则经营净现金流为30万元。现金流量的财务分析用06与应现金流量与财务比率分析现金流量表财务比率分析综合分析现金流量与财务预测现金流量预测财务预测综合预测现金流量的风险评估与管理风险评估风险管理综合管理WATCHING
