算管理和金管理件•预算管理的概念和重要性•预算的种类和编制方法•预算管理流程•资金管理概述•资金筹集管理•资金运用管理•预算管理和资金管理的关系及对企业的影响01预算管理的概念和重要性预算管理的定义预算管理是指企业通过预测和规划未来一定时期的经营、投资、财务活动，并按照既定的目标对执行情况进行持续监测和分析，以实现企业战略目标的过程。预算管理涉及到企业各个方面的资源分配和计划，包括销售、生产、采购、人力资源等各个方面。预算管理的主要工具包括预算编制、预算执行、预算控制和预算评估等。预算管理的重要性提高企业的战略管理能力优化资源配置提高经营效率控制经营风险预算管理在企业中的地位预算管理是企业财务管理的重要组成部分，它与企业的战略规划、经营计划、财务管理、绩效评估等方面密切相关。预算管理涉及到企业的各个层级和部门，是企业内部管理和控制的核心机制之一。预算管理对于企业的发展和成长具有重要的推动作用，能够提高企业的核心竞争力，促进企业的可持续发展。02预算的种类和编制方法固定预算与弹性预算固定预算弹性预算增量预算与零基预算增量预算零基预算从零开始，根据本期业务活动需要和资源条件，重新审查每项费用开支的必要性。定期预算与滚动预算定期预算滚动预算确定性与概率预算确定性预算概率预算03预算管理流程目标制定与分解总结词目标明确、分解合理详细描述在预算管理流程中，目标制定与分解是首要环节。企业需要明确预算管理的目标，并根据组织结构和业务特点将目标合理分解到各个部门和岗位，确保目标的可实现性和可操作性。预算编制总结词详细描述预算审批与下达总结词严格审核、及时下达详细描述预算审批是企业对各部门提交的预算进行审核和批准的过程。审批应严格遵守企业预算管理制度，对预算的合理性和可行性进行评估。预算经审批后应及时下达给相关部门，以便其按照预算执行和控制。预算执行与控制总结词详细描述刚性约束、动态监控预算执行与控制是预算管理的核心环节。企业应将预算作为刚性约束，要求各部门严格执行预算，控制各项支出。同时，企业应建立动态监控机制，对预算执行情况进行实时跟踪和分析，及时发现和解决预算执行中的问题。VS预算调整总结词详细描述04资金管理概述资金管理的定义0102资金管理的目标资金管理的内容资金流入管理资金流出管理资金结算管理资金调度管理包括销售收入、投资收包括采购支出、工资福包括内部转账、外部结包括资金调拨、资金调益等；利支出等；算等；配等。资金管理的原则01020304安全性原则效益性原则合法性原则科学性原则05资金筹集管理资金筹集的方式内部筹资外部筹资资金筹集的渠道010203银行贷款发行股票发行债券资金筹集的成本利息成本税收成本企业因资金筹集而产生的税收负担。企业因借款而需要支付的利息费用。发行成本企业因发行股票或债券而产生的发行费用。资金筹集的风险信用风险市场风险流动性风险06资金运用管理资金运用的原则安全性原则流动性原则。收益性原则合规性原则资金运用的方式银行存款投资贸易融资委托贷款资金运用的风险控制市场风险信用风险投资市场波动可能导致投资亏损，需关注市场动态，合理配置资产。贸易融资中，债务人可能违约导致资金无法收回，需对债务人信用进行评估。流动性风险合规风险资金运用需保持足够的流动性，以应对企业日常经营和应急需求。资金运用需符合相关法律法规和企业内部规章制度的要求，避免违规操作。07预算管理和资金管理的关系及对企业的影响预算管理和资金管理的关系预算管理和资金管理相互关联预算管理和资金管理的协同作用预算管理和资金管理对企业的影响提高企业战略管理能力优化资源配置降低财务风险THANKYOU
