内部资料，妥善保管第1页共6页飞科电器2020年决策水平报告一、实现利润分析2020年利润总额为86,102.04万元，与2019年的91,077.77万元相比有所下降，下降5.46%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年营业利润为82,757.07万元，与2019年的86,020.21万元相比有所下降，下降3.79%。在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。二、成本费用分析飞科电器2020年成本费用总额为267,952.93万元，其中：营业成本为209,639.93万元，占成本总额的78.24%；销售费用为42,012.89万元，占成本总额的15.68%；管理费用为13,517.07万元，占成本总额的5.04%；财务费用为-302.07万元，占成本总额的-0.11%；营业税金及附加为3,085.11万元，占成本总额的1.15%。2020年销售费用为42,012.89万元，与2019年的38,953.63万元相比有较大增长，增长7.85%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2020年管理费用为13,517.07万元，与2019年的12,098.72万元相比有较大增长，增长11.72%。2020年管理费用占营业收入的比例为3.79%，与2019年的3.22%相比有所提高，提高0.57个百分点。而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。三、资产结构分析飞科电器2020年资产总额为388,924.17万元，其中流动资产为217,057.43万元，主要以交易性金融资产、应收账款、存货为主，分别占流动资产的31.71%、23.74%和22.99%。非流动资产为171,866.74万元，主要以在建工程、固定资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的37.98%、35.3%和12.21%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动内部资料，妥善保管第2页共6页资产的50.75%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.55%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。2020年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。四、负债及权益结构分析2020年负债总额为105,629.58万元，与2019年的106,421.38万元相比变化不大，变化幅度为0.74%。2020年企业负债规模变化不大。负债主要项目变动情况表(万元)项目名称2019年2020年数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)总负债106,421.38-2943.05-2.69105,629.58-791.80-0.74流动负债96,098.43-8780.87-8.3795,254.87-843.56-0.88其他应付款2,842.741,073.7760.76,259.073,416.33120.18其他流动负债00-1,534.711,534.71-应付职工薪酬5,406.64-990.70-15.495,406.770.120非流动负债10,322.955,837.82130.1610,374.7151.760.5递延收益00-7,787.547,787.54-递延所得税负债763.95763.95-1,317.69553.7472.48预计负债1,785.5846.382.671,269.48-516.10-28.902020年所有者权益为283,294.59万元，与2019年的262,994.51万元相比有所增长，增长7.72%。所有者权益变动表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)所有者权益合计260,345.058.02262,994.511.02283,294.597.72实收资本43,560-43,560-43,560-资本公积68,804.5-68,804.5-68,629.03-0.26
