第二章第二章第二章第二章货币资金货币资金货币资金货币资金一、名词解释1货币资金2现金3其他货币资金4未达账项5银行汇票6商业汇票7备用金8、记账本位币二、单项选择题1下列各项中不属于货币资金的是。A银行存款B外埠存款C银行本票存款D银行承兑汇票2下列各项中根据《现金管理暂行条例》规定不能用现金结算的是。A职工工资和津贴B按规定发放给个人的奖金C向个人收购农副产品的价款D向农业企业收购农副产品的价款3确定无法查明原因的定额内现金短款经批准后应记入。A其他应付款B管理费用C营业外支出D待处理财产损益4支票的持票人应自出票日起内提示付款。A3天内B5天内C10天内D15天内5不单独设置“备用金”科目的小企业内部各部门、各单位周转使用的备用金核算科目应通过。A其他货币资金B预付账款C预收账款D其他应收款6采用商业承兑汇票结算方式时需承兑。A收款人B付款人C承兑申请人D银行7银行本票自出票日起付款期限最长不得超过。A一个月B二个月C三个月D一年8异地托收承付每笔金额的起点为。A1000元B10000元C50000元D100000元三、多项选择题1关于现金的管理下列说法正确的有。A在国家规定的范围内使用现金结算B库存限额一经确定不得变更C收入的现金必须当天送存银行D每天下班时必须对现金进行清点E必须每天登记现金日记账2货币资金包括。A硬币、纸币B银行活期存款C国库券D本票、汇票存款3“其他货币资金”科目用以核对企业的。A库存现金B银行汇票存款C在途货币资金D银行本票存款4现金日记账由出纳人员根据审核后的逐日逐笔序时登记。A原始凭证B现金收款凭证C现金付款凭证D银行收款凭证5办理异地托收承付的款项应该是。A商品交易的款项B代销、寄销的款项C赊销商品的款项D因商品交易而产生的劳务供应款项6可使用异地托收承付结算方式是。A国有企业B供销合作社C经营管理好的集体所有制工业企业D经营管理较好的私人企业7商业承兑汇票是由的票据。A收款人签发并承兑B付款人签发并承兑C收款人签发付款人承兑D付款人签发收款人承兑8商业承兑汇票在到期日如付款人账户存款不足支付其开户银行将。A退回票据由其自行处理B按规定对付款人处以罚款C对付款人执行扣款D无条件支付款项9定额银行本票的面额分别为。A1000元B5000元C10000元D50000元10企业进行账单核对时如果出现银行存款日记账余额与银行对账单同日余额不符的情况其原因是。A计算错误B记账错漏C有尚未结算的款项D未达账项四、判断题1企业不得从本单位的现金收入中直接支付现金。2在现金清查中如有白条可以抵充现金以便账实相符。3货币资金内部控制的根本目的是保证货币资金的安全防止其被贪污、侵占和挪用。4小型企业如果规模较小可由出纳一人办理货币资金结算的全过程以提高工作效率。5我国会计上所说的现金是指企业库存的人民币。6因商品交易而产生的劳务供应及代销商品的款项可以办理委托收款结算。7未达账项是指银行与企业之间由于结算凭证传递上的时间差导致一方已入账而另一方未入账的款项。8商业汇票只能在异地使用。9现金支票只能用于支取现金不得用于转账。10企业可以根据经营需要在一家或几家银行开立基本存款账户。11由于银行存款余额调节表主要用于核对企业与银行双方的记账有无差错因此不能作为记账的依据。12、我国记账本位币是以人民币作为记账本位币13、接受外币资本投入是以合同约定的汇率折算的金额作为实收资本五、思考题1我国企业在哪些情况下才能使用现金2现金清查的内容及方法是什么3什么是银行存款银行存款的管理制度主要有哪些4我国国内采用的银行结算方式主要有哪些其各自的特点及适用范围是什么5什么是其他货币资金其他货币资金包括哪几种如何进行核算六、实务题习题一目的练习现金及备用金的核算资料某企业2007年发生以下现金收付的会计业务13月1日签发现金支票一张从银行提取3000元现金备用。23月6日本单位职工李宵因公出差预借差旅费1800元财务部门支付现金。33月16日李宵因出差报销费用1850元50元由财务处付给现金。43月25日支付管理部门房屋租金850元。5某企业的生产车间领用备用金额500元技术科领用金额800元。6生产车间增加备用金金额400元开现金支票补足。7生产车间报销办公费60元。8张某借现金50...
