1第二章货币资金练习题一、单项选择题：1．如果发现库存现金长款，应贷记(C)。A．“其他应收款”科目B．“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”科目C．“库存现金”科目D．“应收账款”科目2．银行汇票是由(C)签发的。A．企业B．收款人C．银行D．持票人3．银行汇票付款期限为自出票日起（B）。A．2个月B．1个月C．3个月D．6个月4．使用银行本票支付各种款项，适用于（B）。A．不同票据交换区域B．同一票据交换区域C．同域异地均可D．异地票据交换区域5．银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过（B）。A．1个月B．2个月C．3个月D．6个月6．商业汇票的付款期限最长不得超过(C)。A．2个月B．3个月C．6个月D．1年7．在支票结算中，既可用于转账也可用于支取库存现金的是(B)。A．库存现金支票B．转账支票C．普通支票D．划线支票8．对银行已入账而企业未入账的未达账项，企业应当（D）。A．根据银行对账单金额入账B．根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账C．在编制“银行存款余额调节表”时入账D．待有关凭证到达时入账9．支票的提示付款期限为自出票日起(C)。A．3日B．5日C．10日D．20日10．信用卡中单位卡账户的资金一律从(B)账户转账存入。A．一般存款账户B．基本存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户11．企业一般不得从本单位的库存现金中直接支付库存现金，因特殊需要支付库存现金的，应事先报（C）审查批准。A．企业负责人B．上级主管部门C．开户银行D．财税部门12．信用卡的透支期限最长为(C)。A．10天B．20天C．30天D．60天13．托收承付结算办法规定，验货付款的承付期为(C)。A．3天B．5天C．10天D．15天14．企业办理日常结算和库存现金收付的账户是(A)。2A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户15．企业因特定用途需要开立的账户为(D)。A．一般存款账户B．临时存款账户C．基本存款账户D．专用存款账户16.企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的库存现金短款，经批准后应计入(B)。A．财务费用B．管理费用C．销售费用D．营业外支出17.下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是(B)。A.信用证保证金存款B.备用金C．存出投资款D.银行本票存款18.企业对已存入证券公司但尚未进行证券投资的现金进行会计处理时，应借记的会计科目是(D)。A.银行存款B.交易性金融资产C.其他应收款D.其他货币资金二、多项选择题1．企业的货币资金包括(ACD)。A．库存现金B．应收票据C．银行存款D．其他货币资金2．商业汇票可以由(AC)。A．付款人签发并承兑B．银行签发并承兑C．收款人签发，由付款人承兑D．银行承兑，由在银行开立存款账户的存款人签发3．商业汇票按承兑人不同分为(CD)承兑汇票。A．收款人B．付款人C．商业D．银行4．使用托收承付结算方式的收付双方，必须是(ABD)。A．国有企业B．供销合作社C．个体工商户D．经营管理较好，并经开户银行审查同意的集体所有制工业企业5．不得办理托收承付的款项为(BCD)。A．因商品交易而产生的劳务供应的款项B．代销商品的款项C．寄销商品的款项D．赊销商品的款6．企业的其他货币资金包括(BCD)。A．银行存款B．外埠存款C．银行汇票存款D．银行本票存款7．外埠存款的特点是(ABD)。A．不计利息B．除采购员差旅费可以支取少量库存现金外，一律转账C．可以随时收付D．只付不收8.下列各项中，属于其他货币资金的有(BD)。A.备用金B.存出投资款C.银行承兑汇票D.银行汇票存款三、判断题1．我国会计上所说的现金，一般指企业的库存现金。(Y)2．商业汇票的付款期限最长不得超过１年。()33．支票结算方式是异地结算中使用的比较广泛的一种结算方式。()4．汇兑结算方式适用于同城之间的各种款项结算。()5．委托收款结算方式在同城或异地均可使用。(Y)6．办理托收承付的款项必是商品交易。(Y)7．企业可以根据需要用收入的库存现金直接支付。()8.银行存款余额调节表是调整企业银行存款账面余额的原始凭证。()9.对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当根据“银行对账单”编制自制凭证予以入账。()10.企业银行存款的账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时，应按照银行存款余额调节表调...
