第二章商业银行资本管理一、单项选择题二、多项选择题三、填空题四、名词解释操作风险：指由于不正确的或错误的内部操作过程、人员、系统或外部事件导致直接或间接损失的风险。分母对策：减少资产膨胀，优化资产结构，尽量降低风险权重高的资产在总资产中的比重，从而使资产所要求的资本量较小，以满足金融监管的要求。次级债务：指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。五、计算题六、简答题七、论述题八、案例分析题1、假设某银行在2010年年末需要制定2011-2015年的资本计划。根据银行的总体财务预测，该银行在2011-2015年的资产收益率分别为0.45%，0.60%，0.65%，0.68%和0.70%。已知2010年该银行的资产收益率为0.45%，过去几年资产一直以10%的速度增长，并且每年坚持发放25万美元的红利。当年的总资本与总资产的比值仅为6.25%，远低于监管部门要求的8%，鉴于该银行资本不足的情况，监管部门限期银行5年将资本比率提高到8%。为此银行制定了5年内的资本计划。根据银行的资产规模、股利分配政策以及融资渠道的不同，银行可以制定出以下四种资本计划：内容201020112012201320142015计划一：资产按原速度增长，发放红利资产80.0088.0096.00160.48117.13128.84资产收益率/%0.450.450.600.650.680.70红利分配/百万美元0.250.250.250.250.250.25未分配利润/百万美元0.110.150.330.440.550.65资本5.005.155.485.926.477.12总资本/总资产/%6.255.855.665.565.525.52计划二：缩小银行规模，发放红利资产80.0079.0078.0077.0076.0075.00资产收益率/%0.450.450.600.650.680.70红利分配/百万美元0.250.250.250.250.250.25未分配利润/百万美元0.110.110.220.250.270.28资本5.005.115.325.575.846.12总资本/总资产/%6.256.466.837.247.698.15计划三：减缓资产增长速度，不分配红利资产80.0082.0084.0086.0088.0090.00资产收益率/%0.450.450.600.650.680.70红利分配/百万美元0.000.000.000.000.000.00未分配利润/百万美元0.360.370.500.560.600.63资本5.005.375.876.437.037.66要求：对以下四种资本计划进行分析评述。1、计划一：银行不愿意压缩当前的增长势头，并且仍然坚持每年25万美元稳定的股利分配政策，这种情况下，尽管银行的资本数量也在不断的增加，但增长幅度始终赶不上资产每年10℅的增长速度，因此直到2015年末，该银行都无法达到8℅的增长速度，因此计划一是不现实的选择，如果一意孤行，将面临清算或被接管的危险。计划二：既然内部积累的速度远抵不上资产的扩张速度，那么为何不节制一些，减少或放慢银行的资产发展速度以此来换取资本比率总资本/总资产/%6.256.556.997.487.998.51计划四：减缓资产增长速度，分配红利，增发80万普通股票资产80.0082.0084.0086.0088.0090.00资产收益率/%0.450.450.600.650.680.70红利分配/百万美元0.250.250.250.250.250.25未分配利润/百万美元0.110.120.250.310.350.38增发股票0.000.800.000.000.000.00资本5.005.926.176.486.837.21总资本/总资产/%6.257.227.357.547.768.01的上升呢？计划二中银行选择的是以每年1百万美元的速度缩小银行的规模，仍然发放25万美元的红利。从表中的数据可以看到银行不断趋近资本比率目标，并在最后1年达到了监管部门的要求。但这个过程对银行简直就像一种折磨，谁也不愿意看到经营规模的缩小。通过比较可以看出，这种计划下银行每年的净利润规模比其他计划要低得多。计划三：银行放缓资产增长速度，每年的资产规模仅以200万美元的速度递增。同时，银行取消了红利分配。可以看到银行在第4年就已经接近目标了。但是股东们可能对这种计划将十分不满。计划四：银行2011年通过发行股票充实资本金，每年发放25万美元的红利。这种情况下，银行也如期达到了资本要求。
