固定资产管理制度第一章说明第一条为了确保公司权益，提高公司固定资产管理水平，特制订本制度。第二条固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理使用，提高固定资产的利用率，确保公司固定资产的完整、完好。第三条完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产台帐、档案。第四条加强固定资产的日常维护保养和管理，有效利用多余和闲置的固定资产。第五条定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报批准，财务及时进行帐务处理。第二章固定资产的标准和分类第六条固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。第七条：固定资产分类：编码类别名称折旧年限残值率举例1一般生产设备5年5%客房床等2机器机械生产设备10年5%中央空调3交通运输设备5年5%汽车等4房屋及构筑物20年5%5电子产品及家电等3年5%电脑电视空调等第三章固定资产的购置第八条各部门需购置固定资产，需填写申购单，由部门经理、采购部、财务部及总经理批准。第九条经批准后，由采购部门安排专人负责询价采购。第十条固定资产收到后，由使用部门负责验收，中、大型设备工程部应配合验收，并填写“固定资产验收单”一式二份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存备案，一份交财务部进行相应的帐务处理。固定资产财务入账后须获取相应发票原件(当月获取)或复印件(隔月获取)附于相应凭证之后。第十一条有为修理大型设备而购进的虽符合固资条件的，但该资产只是大型设备的一部分，购进只是为修理其他大型设备之用，则该资产只作为修理费用而不作资本化。第四章固定资产的变更第十二条固定资产在公司内部部门之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式三联，送移入、移出部门签字，经总经理批准后固定资产可以转移。“固定资产转移申请单”第一第二联由移入、移出部门留存，第三联交财务，更新固定资产卡片，注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和责任人，以便监督管理。第十三条当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，经使用部门，工程部，财务和总经理审批。第十四条经批准后，固定资产使用部门和财务部对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新。财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。第五章固定资产的清查第十五条公司实行使用部门对部门所属固定资产进行管理制度，部门指定固定资产管理员进行资产管理，部门负责人对部门固定资产负责。公司每年对所有固定资产进行一次清查，由财务部协同使用部门共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，说明原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。使用部门对台帐进行更新。第十六条资产管理员及部门经理调岗或离职,需对部门资产进行书面交接。标签模板：1：单件固定资产：2：双件固定资产：财务部名称联想显示器日期2013年2月固资编码条形码办公室8364工程部名称联想电脑一套日期2013年2月固资编码条形码8365-1工程部名称联想电脑一套日期2013年2月固资编码条形码8365-2固定资产验收单资产编号资产名称购置日期规格型号计量单位单价购置数量金额生产厂家存放地点附件情况验收情况说明：验收人员签名：使用部门工程部财务部固定资产验收单资产编号资产名称购置日期规格型号计量单位单价购置数量金额生产厂家存放地点附件情况验收情况说明：验收人员签名：使用部门工程部财务部固定资产转移申请单固定资产转移单年月日转出部门转入部门原使用人现使用人资产编号资产名称规格型号单位数量单价(元)金额(元)备注合计转出部门意见转入部门意见原使用人(签字)：现使用人(签字)：
