第1页共21页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第1页共21页第八章案例编写本章的目的是通过解剖一些典型案例,帮助参与贷款风险五级公类工作的有关人员,掌握贷款五级公类的原理,并综合运用财务分析、现金流分析、非财务分析和担保分析工具,较准确的找出识别贷款风险类别的主要特征,以便更好地指导贷款五级公类工作。为维护当事人的合法权益,本案例中有关借款人、保证人的名称及信息均做了必要的掩饰、简化等技术处理。案例一一、甲公司背景:甲公司(股份有限公司)成立于1995年6月,注册资本216.42万元,公司主营业务:彩色显示器、彩色电视机等电子产品。二、行业地位:作为中国知名的家电企业,甲公司产品已获得ISO9002质量体系认证和世界主要发达国家的安全技术标准证书,为进一步拓展国际市场奠定了基础。公司凭借自身雄厚的技术实力,不断开发出适应市场需求的新产品,如:十六画面彩电、多媒体彩电、大屏幕超平彩电、变频彩电、液晶显示器等。该公司生产的“信合”彩电以及按第2页共21页第1页共21页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共21页国际标准组织生产的“信合”液晶显示器,以其优良的品质赢得了一定的市场份额,产品远销世界各地。目前公司致力于提升传统产品的技术含量,数字高清晰度彩色电视机(HDTV)的研发成功,为公司产品结构的升级和行业优势的巩固加注了筹码,生产和销售上具有较大的竞争优势。三、经营管理和发展战略:2001年面对市场供大于求,产品竞争激烈,中国彩电行业大打价格战,该公司采取了更为激烈的低价销售策略以保持原有市场份额,并取得一定成绩,但总体销售收入比2000年有较大幅度的下降,全年实现净利润8.85万元,比上年下降了67.72%;同时2001年公司调整了采购策略,全面使用承兑汇票进行结算。公司管理层意识到如果不引入新产品,就难以在有限的市场需求中维持和扩张自身的市场份额,因此在2000年下半年开始,公司就提出坚持“以经济效益为中心”的经营方针,深挖企业潜力,大力调整产品结构,加强成本控制,一方面加大新产品的开发力度,另一方面对原有生产线进行技术改造,进一步降低生产成本。2002年有关固定资产技术改造基本完成,新的高清彩电投入市场,销售持续上升,同时,公司加大海外市场拓展力度,并在下半年第3页共21页第2页共21页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第3页共21页成功取得欧美市场订单,进一步促进公司销售的增长。2002年公司净利润17.62万元,比上年上升了99.10%。但同时,由于销售奖励力度的加大,公司相关费用支出也比以往有较大幅度的上升。四、借款情况:甲公司2002年在AAA信用社借款153.66万元,以公司厂房和设备抵押,经WF公司评估,评估价值为280万元。借款期限为2002年9月1日至2003年8月31日,期限壹年。五、财务报表(一)甲公司2000-2002年损益表损益结构分析表单位:万元、%日期项目2002年2001年2000年金额占比金额占比金额占比一、主营业务收入1258.52100951.461001070.72100减:折扣与折让00.000.00二、主营业务收1258.52100951.46100.01070.72100.00第4页共21页第3页共21页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第4页共21页入净额0减:主营业务成本1071.0885.11832.1187.46910.7985.06主营业务税金及附加2.600.215.790.615.130.48三、主营业务利润(毛利润)184.8414.69113.5611.94154.8014.46加:其他业务利润6.570.528.690.918.890.83减:存货跌价准备00.000.000.006.370.59营业费用(销售费用)141.4311.24103.3510.86112.7210.53管理费用35.602.8324.552.5819.031.78财务费用1.650.13-7.83-0.82-5.24-0.49四、营业利润12.741.012.170.2330.802.88加:投资收益7.760.6212.031.261.640.15补贴收入0.070.010.350.040.050.00营业外收入0.310.030.880.090.780.07减:营业外支出0.230.024.260.450.580.05加:以前年度损00.000.000.000.000.00第5页共21页第4页共21页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第5页共21页益调整五、利润总额20.661.6411....