国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知国税函〔2008〕44号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，按照企业所得税科学化精细化管理的要求，国家税务总局制定了与新的企业所得税法配套的企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类和B类）、扣缴企业所得税报告表、汇总纳税分支机构企业所得税分配表及填报说明，现印发给你们，报表与新的企业所得税法同步实行。请各地税务机关及时做好上述报表的印制、发放、学习、培训等工作。附件：1.中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）2.中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）3.中华人民共和国企业所得税扣缴报告表4.中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表国家税务总局二〇〇八年一月九日中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分行次项目本期金额累计金额1一、据实预缴2营业收入3营业成本4利润总额5税率(25%)6应纳所得税额（4行×5行）7减免所得税额8实际已缴所得税额——9应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）——10二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴11上一纳税年度应纳税所得额——12本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4）13税率(25%)——14本月（季）应纳所得税额（12行×13行）15三、按照税务机关确定的其他方法预缴16本月（季）确定预缴的所得税额17总分机构纳税人18总机构总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%）19中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行×25%）20分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%）21分支机构分配比例22分配的所得税额（20行×21行）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)项目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额1税务机关核定的应税所得率（%）2应纳税所得额（1行×2行）3按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额4税务机关核定的应税所得率（%）5应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行]6按经费支出换算应纳税所得额经费支出总额7税务机关核定的应税所得率（%）8换算的收入额[7行÷（1－8行）]9应纳税所得额（8行×9行）10应纳所得税额的计算税率（25%）11应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行）12减免所得税额13应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额14应补（退）所得税额（12行－13行－14行）15谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表税款所属期间：年月日至年月日分配比例有效期：年月日至年月日金额单位:人民币元(列至角分)总机构情况纳税人识别号总机构名称三项因素分支机构分摊的所得税额收入总额工资总额资产总额合计分支机构情况纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额资产总额合计纳税人公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：受理人：填表日期:年月日受理日期:年月日国家税务总局...
