内部控制风险评估VIP专享VIP免费

内部控制风险评估风险识别是在前述风险收集的基础上，对残联面临的各种不确定因素进行梳理、汇总，形成风险点清单。风险识别是一个动态、连续的过程。分别从单位层面、业务活动层面，动态识别影响目标实现的各种不确定性因素。风险评估采用定性与定量相结合的方法。定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、政策分析、工作访谈和实地调查研究等，定量方法包括统计概率分析方法等。识别风险后，需要采用定量或定性的方法对风险进行分析，分析的内容主要有：分析风险发生的可能性（或频率、概率）；分析风险可能产生的影响；确定风险的重要性水平，进行风险排序。1.1.1风险发生的可能性对风险发生可能性分析根据风险的具体情况，可以采用定性及定量评估方法：定性方法主要从日常管理中可能发生的潜在风险、重大突发事件风险两个层面进行分析并确定不同的可能性尺度；定量方法主要是采用风险发生的概率或者一定期间发生的次数来衡量。风险发生的概率由低至高可以分为五个等级：极低、低、中等、高、极高。风险发生的可能性评估标准评估方法评估标准极低低中等高极高针对日常运营—般情况极少情况某些情况较多情况常常会发中可能发生的下不会发下才发生下发生下发生生定性潜在风险生今后10年今后5-今后2-方法重大突发事件内发生的10年内可5年内可今后1年今后1年内可能发内至少发风险可能少于能发生1能发生1生1次生1次1次次次适用于可以通过历史数据统发生概率发生概率发生概率发生概率l-4-!曰定量[|I|1甘Fl发生概率为5%-为30%-为70%-为95%以计山定时期方法内风险发生概5%以下30%70%95%上率的风险风险影响程度是指风险事件发生对残联内部控制目标实现的影响程度，对于风险影响程度也确定五个等级，分别为不重要、次要、中等、主要、重大五个级别。对风险事件所造成的影响主要从财务损失、业务控制、合法合规性三个方面考虑。考虑财务损失时采用定量的方法，以造成的损失金额大小为参照指标，确定风险影响程度的级别。业务控制、合法合规性相关风险采用定性的方法，确定风险影响程度的级别。具体的划分标准如下表：风险影响程度评估标准评估标准不重要次要中等主要重大轻微的财较低的财中等的财重大的财极大的财财务损失务损失,务损失务损失，务损失，务损失，大金额小于2000元损失在1损失在3于10万2000元到1万万至3万万至10万对本单位对本单位对本单位对本单位对本单位的控制目的控制目的控制目的控制目的控制目标有轻度标有中度标有严重标有重大标有轻微影响，情影响，情业务控制影响，情影响，情况需要外况失控，影响，情况况经过内失控，给残况立刻受部管理后部支持才但对残联联带来致到控制受到控制能得到控无致命影命影响制响评估方法定量方法定性方法评估方法评估标准不重要次要中等主要重大严重违反违反法严重违反规，导致法规，导法规，导致致监管部监管部监管部门、违反法门、司法可能存在规，伴随门、司法机构的调司法机构轻微的违机构的调的调查和合法合规性反法规的着少量的查或诉查和重大重大诉讼、罚款或诉的诉讼；问题讼的损失讼，伴随伴随着较行政、经济¥十h/-l处罚，或非着定的大的罚款罚款或诉或诉讼的常严重的讼的损失损失集体诉讼1.1.3风险坐标图风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对控制目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。绘制风险坐标图的目的在于对多项风险进行直接的比较，从而确定风险管理的优先顺序和策略。风险发生可不重要次要中等主要重大风险的影响程度风险发生的可能性与风险的影响程度两个维度，在风险坐标图可将识别的风险划分为极低、低、中、高、极高五个区域。针对相关风险在风险坐标图中的坐标，选择相应的风险应对策略。1.1.4风险应对风险应对是指在风险识别与评估的基础上，针对残联所存在的风险，提出各种解决方案，经过分析论证与评价，从中选择最优方案并予以实施的过程。风险规避策略是残联对于超过可承诺范围的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。中中中中中中低氐风险降低策略是残联在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减...