①进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化代理进口。进口成品油业务流程业务经营目标按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付油品。认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。保证及时收付货款。财务目标保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完整。合规目标进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政策及国际惯例。进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。业务风险经营风险未经授权、托付或超越授权、托付范畴及规定的贸11.11.21.322.133.13.2二、11.1易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风险和缺失。1.2未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额和许可证，致使已签订进口合同的物资无法顺利报关入境。1.3未能按照托付按时、按量、按质进口成品油，造成缺失和不良阻碍。1.4未能审慎地核实和追踪用户的资信情形，导致货款回收风险，显现缺失。1.5未能认真地考察供货商的资信，显现交货风险，导致缺失。1.6未能对进口物资及时、准确地投保，造成无法索赔，或物资出险后没有及时索赔，造成缺失。1.7未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利益和信誉受损。1.8船舶未经确认，造成进口物资无法装卸。1.9未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装卸造成不必要的滞期缺失。1.10未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权益、义务的要紧条款导致风险和缺失。2财务风险2.1未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品油业务的会计核算，造成财务信息失真。3合规风险3.1代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定，受到处罚。3.2未按照国家外汇治理局的有关规定进行贸易项下的外汇支付，受到处罚。3.3进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口合同不符合国际惯例，造成缺失。三、业务流程步骤与操纵点1对贸易人员及签约人员授权1.1联合石化经理对其成品油部门及境外子公司成品油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员和签约人员名单向交易对手备案。2对交易对手的资信评估2.1联合石化风险操纵部门对新增交易对手的资信进行评估，经财务部门会签，分管副经理审核后报经理批准，确定交易对手名单和交易限制条件。3签订成品油进口采购合同3.1联合石化成品油部门收到股份公司相关部门或分（子）公司的成品油进口托付后，审核是否符合股份公司进口打算。依照托付，联合石化成品油部门负责人授权境外子公司成品油贸易人员对外询价，与进口托付方沟通，并取得口头确认。在充分考虑效益最大化的原则条件下，贸易人员与通过批准的供应商进行谈判,达成交易意向。3.2贸易人员将交易意向通知进口托付方，取得对品种、数量、品质、价格、支付条件等要紧条款书面确认后，形成成品油进口成交报告，并交联合石化成品油部门负责人或境外子公司负责人审批。贸易人员按进口成交报告对外成交。联合石化需在成交后第二个工作日将成交结果报生产经营治理部。3.3联合石化成品油业务人员、财务人员、法律人员共同对合同相关条款进行审核，由经授权的签约人签订境外成品油采购合同。3.4假如进口托付方针对该笔交易进行了保值，托付保值结果应于成交日后第一个工作日取得托付方的书面确认。4托付租船与投保4.1若合同以FOB条款成交,相关贸易人员向联合石化运输部门提交《租船内部联系单》，同时境外子公司财务人员在规定时刻内办理物资保险。4.2联合石化运输部门经办人员办理预租船，并依照船舶预租的要紧条件填写《租船确认单》，由相关业务负责人和运输部门负责人签字后交贸易人员。4.3联合石化境外子公司及成品油部门执行人员分别将船舶的技术规范提交装、卸港，申请靠泊。5签订成品油进口合同、代理协议5.1联合石化成品油部门经授权的签约人员依照进口托付方确认的《成品油进口成交报告》与托付方签订成品油代理协议。5.2依照相关进口托付方确认的代理采购成品油品种、品质、数量、价格、时刻及运输安排，联合石化成品油部门经授权的签约人员签订进口合同。6报关、接货的预备手续6.1物资到卸港前，联合石化成品油部门执行人员核...
