分公司财务收支审核审批制度编制单位审查文件编号执行部门定本制度.第一条凡开支应本着厉行节约、科学支出为原则,防止和杜绝弄虚作假、循私舞弊和不必要的流失浪费等有损于公司利益的情形发生.第二条分公司所有人员都应该严格遵守本管理规定，各级部门负责人应当模范带头遵守和执行本管理规定，要求财务人员有效发挥财务控制职能作用，恪尽职守地履行好财务监督管理责任，确保公司资产不受侵害。第三条报销审核审批人员对发生的每一笔经济业务开支，每一张原始单据的内容填写是否财务部宝(财）字2012-001号初定时间2012．05．15核准总页数监督部门6财务部各部门为规范分公司各部门、各级人员的收支报销审核审批程序,以及加强收支的控制与管理，特制齐全正确、合规、合法，是否符合企业财务会计制度要求和报销审批手续，以及是否严格遵守财务结算纪律等方面，都要求进行严格的把关.对于不符合制度规定的不合理开支，应当拒绝支付和报销（予以报销和支付)。第四条基本请款流程审核审批必须按以下基本报销程序依次按逻辑顺序关系逐级办理：1、费用开支的基本报销流程:经办人填制报销凭证部门负责人复核财务审核分公司总经理审批2、实物开支的基本报销流程：经办人填制报销凭证出纳付款验收人验收部门负责人复核财务审核3、支付供应单位款项的请款流程：经办人填制汇款申请单出纳付款分公司总经理审批部门负责人复核财务审核出纳付款分公司总经理审批注：请款时请附上：已签批的合同、供应商发票、入库单、收款账户资料.4、借款流程第五条审核审批之前提与要求1、对于各项开支,原则上都应当事前做出书面的开支申请。如确实未能及时做出事前书面申请的，在获得分公司总经理或总经理授权人员的口头同意后，可以先行支出，但事后需补办手续.否则此项开支财务有权拒绝给予报销(费用开支以签呈的形式申请,实物的开支以填写请购单的形式申请，如有特殊规定的按特殊规定处理).2、各项已批复的请示报告（例如：签呈单、请购单、出差申请单等）在报销时都必须作为报销附件。原则上，所有财务支出都应当事先取得支出的依据文件（签订合同的，合同作为支出审核的基本依据,未签订合同或超出合同标准的，以事先的费用申请或请购批文或合同补充协议作为支出审核的基本依据和报销的前提条件)，对于未取得有关依据文件的，财务审核人员可以拒绝报销。(所有合同在签订后要求即时送一份原件给财务备案，如没有原件要由部门负责人签字并注明与原件相符。3、报销支付时间采用每周五定期支付制，本周星期五只支付上个星期的各项费用报销。而本周申请的各项报销则在下个星期五给予支付。同时报销申请需在业务发生日起2个工作日内填制报销凭证送财务部审核，差旅报销人员原则上应在回单位2个工作日内填制报销凭证送财务部审核；超过此规定的时间,财务有权拒绝报销，有特别规定的适用特别规定。4、外部单位凡金额超过2000元的款项结算，由经办人员填写《汇款申请单》一律通过银行转账汇款。外部单位应向我司出具书面银行收款账户资料，并加盖公章或财务专用章.出纳和财务经理各复印存档备查1份，要求财务经理在核对汇款申请单时也应核对账号是否正确无误。第六条旅差费1、旅差费主要是指因公外出所发生的有关费用，包括住宿费、伙食费及交通补助费、电话费、订票费等杂费。2、各部门人员的旅差费报销由经办人填制报销单、部门主管复核、公司财务经理审核，报公司总经理审批后出纳付款。差旅费用标准职级市区内回的区外当日可返当日无法返回的标准说明（副）总经理（副）经理主管级专员级1、区内的差旅费用标准中均已含餐补、市内交通费用；2、区外的差旅费用标准:A、当日返回的标准中均已含餐补及出差所在地的市内交通费用，当日往返汽车票则可另行凭票实报实销【注：只准予报销往返汽车票费用,其他费用一律不予报销！】；B、需产生住宿的标准中均已含餐补、住宿补贴及出差所在地的市内其他职级交通费用，当日往返汽车票则另行凭票实报实销【注:只准予报销往返汽车票费用,其他费用一律不予报销！】※特别说明：1、上述表单中涉及相关的费用标准均实行“统一包干制"，即相关费用项目均已包含在对应的标准范畴内，...
