打造健康的现金流VIP专享VIP免费

1©2005LenovoLenovoConfidential如何打造健康的现金流销售商务部2006-12(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)企业的流动资金流动资金的来源？自有资金上游厂商的信用资源银行融资流动资金的一般投向？库存应收各种税费3(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)企业的现金流动库存应收应付自投（含融资）库存＋应收＝应付＋自投4(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)健康现金流的重要性健康现金流的重要性如果库存周转过长，或者应收周转过长，而自有资金投入（含融资）如果库存周转过长，或者应收周转过长，而自有资金投入（含融资）又不足，就会造成应付不及时，即逾期，并产生滞纳金。又不足，就会造成应付不及时，即逾期，并产生滞纳金。库存周转过快，可能丧失一些潜在的市场机会。库存周转过快，可能丧失一些潜在的市场机会。过于压缩应收规模，也可能丧失一些潜在的市场机会。过于压缩应收规模，也可能丧失一些潜在的市场机会。因此，保持合适的库存和应收和自投规模，有利于打造健康的现金流，因此，保持合适的库存和应收和自投规模，有利于打造健康的现金流，从而为企业赢得市场和现金折扣。从而为企业赢得市场和现金折扣。5(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)1、应订多少货？在保证不缺货情况下，如何控制存货占用资金？2、应收规模控制在多大范围？坏帐规模应控制在多少？3、付款时机的选择，迅速付款还是到期付款？如何维护企业信誉？4、资金不够怎么办？融资多少为宜？现金流的关键点6©2005LenovoLenovoConfidential库存管理7(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)库存管理库存成本的分析库存的衡量指标合理库存量的确定甩货的初步分析8(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)存货管理的相关成本存货管理的相关成本存货资金占用量分析储存成本储存成本缺货成本+++采购成本订货成本1、订货成本：取得订单的成本•订货变动成本：与订货次数相关，如：传真费等。•订货固定成本：与订货次数无关，如：常设机构的折旧、管理费等。2、采购成本：存货本身的价值数量×单价3、储存成本：保持库存的成本•储存变动成本：与存货的数量相关，如：存货的应计利息、保险费等。•储存固定成本：与存货的数量无关，如：仓库折旧、保管人员工资等。4、缺货成本：存货供应中断而造成的损失。9(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)A分销：月销量：700万元库存周转：13.2天月平均库存=700万/(30天/13.2天)=308万A月库存资金成本=308万×5.58%/12=1.432万元B分销：月均销量：680万元库存周转：17.8天月平均库存=680万/(30天/17.8天)=403万B月库存资金成本=403万×5.58%/12=1.874万结果：资金投入减少：403-308＝95万资金成本差异月均：1.874-1.432=0.442万年均：0.442万×12=5.30万库存的资金占用成本：例子10(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)公式1：月库存周转=库存平均余额/销售成本×30注：销售成本可用销售收入替代；库存平均余额=(上月末库存余额+本月末库存余额）/2公式2：月库存周转=库存平均数量/销售数×30注：库存平均数量=（上月末库存量+本月末库存量）/2衡量库存水平的指标：库存周转11(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)一般情况下方法1:与地区的平均库存量比，库存量在本地区平均水平上下3天的幅度内。如北京地区平均库存量是9天，某渠道日均销售25台，其最大库存量为300台。方法2：按渠道自身资金占用量要求，如渠道通过资金统筹安排，要求其笔记本产品资金量一般不得超过400万元，如果进新货，要求部分库存产品降价处理。按平均单价8000元计，该渠道最大库存为500台。促销及节日促销及节日期...