六营运资金管理课件•营运资金管理概述•流动资产的管理•流动负债的管理•营运资金政策目•营运资金管理的绩效评价•营运资金管理的挑战与解决方案录contents01营运资金管理概述定义与特点定义营运资金管理是指对企业流动资产及流动负债的管理，是企业财务管理的重要组成部分。特点营运资金管理具有流动性、波动性、短期性等特点，需要对企业现金流进行有效的管理和控制。营运资金管理的重要性010203提高企业偿债能力提升资金使用效率增强企业盈利能力有效的营运资金管理可以增强企业的短期偿债能力，降低财务风险。合理安排营运资金，可以优化企业资源配置，提高资金使用效率。通过营运资金管理，可以降低企业成本、加速资金周转，从而提高盈利能力。营运资金管理的历史与发展历史回顾发展趋势未来展望从早期的简单财务管理到现代的全面预算管理，营运资金管理经历了漫长的发展历程。随着信息技术的发展和企业对财务管理要求的提高，营运资金管理正朝着精细化、智能化方向发展。未来营运资金管理将更加注重风险控制、价值创造和可持续发展，为企业创造更多价值。02流动资产的管理现金管理01020304现金流入管理现金流出管理库存现金管理银行存款管理确保企业有足够的现金流入，以满足日常经营和紧急需求。合理安排现金流出，控制不必要的支出，提高资金使用效率。保持合理的库存现金水平，以满足日常经营需求，同时避免现金闲置和浪费。通过银行存款和其他短期投资工具，实现资金的保值增值。应收账款管理应收账款催收应收账款账龄分析定期对应收账款进行清理和催收，确保及时回笼资金。定期进行账龄分析，对不同账龄的应收账款采取不同的管理策略。应收账款信用管理应收账款坏账准备制定合理的信用政策，控制应收账款风险，避免坏账损失。根据应收账款的账龄和信用状况，合理计提坏账准备，反映企业真实的财务状况。存货管理存货采购管理存货入库管理存货出库管理存货盘点和处置根据生产和销售计划，合理安排采购计划，控制采购成本。严格遵守入库程序，确保存货的数量和质量符合要求。按照销售需求和生产计划，合理安排出库，确定期进行存货盘点，对积压和滞销的存货及时进行处理和处置。保生产和销售的顺利进行。03流动负债的管理短期借款短期借款的定义短期借款的用途短期借款是指企业向银行或其他金融短期借款主要用于企业的日常经营和临时性资金需求，如支付工资、购买原材料等。机构借入的期限在一年以内的借款。短期借款的优点短期借款的缺点短期借款的优点在于借款期限短，企业还款压力较小，且利率相对较低。短期借款的缺点在于企业需要按时还款，如果企业资金周转不灵，可能会面临无法按时还款的风险。应付账款应付账款的定义应付账款的缺点应付账款的缺点在于如果企业延迟时间过长，可能会影响企业的信誉，同时如果企业资金周转不灵，可能会面临无法按时还款的风险。应付账款是指企业因购买商品、接受劳务等而应付给供应商的款项。应付账款的优点应付账款的优点在于企业可以在一定期限内延迟付款，从而减少企业的现金流出。其他短期融资其他短期融资的定义其他短期融资是指除短期借款和应付账款之外的其他短期融资方式。其他短期融资的种类其他短期融资包括商业票据、信用证、保理等。其他短期融资的优点其他短期融资的优点在于可以为企业提供短期的资金支持，且有的方式还可以提供信用担保。其他短期融资的缺点其他短期融资的缺点在于如果企业资金周转不灵，可能会面临无法按时还款的风险，同时某些方式可能需要支付较高的利率。04营运资金政策配合型融资政策总结词配合型融资政策是一种稳健的营运资金管理策略，它强调企业应将流动资产和流动负债的规模和期限进行匹配，以降低财务风险。详细描述这种政策要求企业尽可能地使流动资产和流动负债的金额和到期日相匹配，以减少对外融资的需求，降低资金成本和财务风险。企业可以通过采用严格的预算和现金管理、提前偿还短期借款等措施来实现匹配。中庸型融资政策总结词中庸型融资政策是一种介于配合型和激进型之间的营运资金管理策略，它既强调流动资产的流动性，又考虑长期资产的收益性。详细描述这种政策要求企业保持...
