在产品占用资年生产成应收帐款占用资金=年经营成本年周转次数产成品占用资金=年生产成本+管理费用一折旧、摊销费年周转次数周转现金=年经营成尸此处外购费用含原辅材料：•动力、物料消耗、水电费’应付年外购材料.燃料及动力费用年周转次数此处外购附表1建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1固定资产1.1生产车间3001900801.2动力车间10012081.3辅助生产设施8018081.4办公及生活设施1206041.5运输工具402无形资产2.1场地使用权1802.2专有技术2433开办费3.1咨询调查费203.2筹建费303.3人员培训费274预备费1505总计附表2流动资金估算表单位：万元序号项目最低周转天数周转次数年份234〜101流动资产1.1应收账款15241.2存货1.2.1原辅材料30121.2.2备品备件90430.0040.0040.001.2.3在产品20181.2.4产成品15241.3周转现金30122流动负债2.1应付账款30123流动资金(1-2)4流动资金增加额外购材料・燃料占用资金h年'"TXlgt贸用(此处外购材料含原辅材料和物料消耗)附表3投资计划与资金筹措表单位：万元说明：第2年的建设投资与流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款,不足部分使用自有资金。第3年增加的流动资金使用第2年提取的折旧费与摊销费。起全额计提折旧。附表5固定资产折旧费估算表单位:万元序号项目g年份合计残值23456789101房屋及建筑物301.1原值6306306306306306306306306301.2折旧费1.3净值2机器设备92.1原值2530253025302530253025302530253025302.2折旧费1922.3净值23383运输工具103・1原值4040404040■104040403.2折旧费3.3净值4固定资产合计4・1原值4.2折旧费4.3净值房屋建筑物浄残宜率^0.2机器设备残值率：0.1运输工貝［残值率：0说明:房屋及建筑物、运输工具从第2年起全额计提折旧。机器设备第2年根据形成固定资产的时间计提折III192万元.从第3年附表6无形资产与递延资产摊销估算表单位:万元序号项目摊销年限原值年份合计23456789101无形资产1.1场地使用权91.1.1摊销1.1.2净值1.2专有技术91.2.1摊销1.2.2净值2递延资产52.1摊销2.2净值3无形咨盘厶甘递延负严口\丁3.1摊销3.2净值附表7制造费用.销售费用.管理费用估算表单位：万元制造费用销售费用管理费用项目年份项目年份项目年份23232〜67〜10工资3636r.资1212工资3636折旧费199260差旅费3030折旧费修理费5685广告费9050修理费33物料消耗135270其他1818办公费66劳动保护费68合计150110差旅费1212水电费15.423保险费1818运输费2436公司经费2020环境保护费6.610工会经费33其他1015董事会费1010合计488.0743.0顾问费44交际应酬费1212房产、车船税2.22.2无形资产摊销4747递延资产摊销15.40其他1212合计附表8总成本费用估算表单位：万元序号项目年份23456789101生产成本1.1原辅材料1380.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.01.2动力375.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.01.3r.资108.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.0144.01.4制造费用其中:物料消耗2销售费用3管理费用4利息支出5总成本费用其中：折旧费摊销费利息支出6经营成本7固定成本8可变成本说明：原辅材料.动力.物料消耗为可变成本，直接工资中固定成本72万元，其余为可变成本。附表9损益表单位：万元序号项目年份合计2345678〜101销售收入3000500050005000500050005000430002销售税金及附加12020020020020020020017203总成本费用4销售利润5所得税(33%)6税后利润7盈余公积金[(6)x10%]8公益金[(6)x5%]9可供分配利润10股利分配11甲方股利(40%)11.1乙方股利(30%)11.2丙方股利(30%)12未分配利润说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。本例中，可分配利润全部用于股利分配。附表10资金来源及运用表单位:万元序号项目■1份合计123456789101资金來源1.1销售利润1.2折旧费1.3摊销费1.4长期借款1.5流动资金借款1.6自有资金资金运用2.1建设投资2.2流动资金2.3所得税2.4职工福利费(公益金｝2.5借款还木2.7甲方股利2.8乙方股利2.9丙方股利3盈余资金(1-2)4累计盈余资金附表11资产负债表单位:万元序号项目年份1231■06789101资产1.1流动资产1.1.1应...
