公司授信业务基本概念搜集整理公司类授信业务检查重点检查前准备工作：1、报表系统中导出全行的报表，及台账明细表（贷款台账、银行承兑汇票台账、逾期贷款台账）。2、从oa制度库内下在制度学习。一般公司业务均延用总行制度，但个别分行也制度自已的实施细则，在oa制度库内均有，涉及公司类贷款检查的总行主要制度有《包商银行授信业务审核作业标准》《包商银行信贷业务担保管理办法》《包商银行法人客户信用评级管理办法》《包商银行公司业务贷后作业标准》《包商银行流动资金贷款实施细则》《包商银行银行承兑汇票业务增值税发票合规性审查规定》《包商银行授信工作尽职管理办法（试行）》《包商银行信贷档案管理作业标准》等。3、抽样。一般有逾期或银行承兑汇票垫款的业务是100%检查。正常类业务按不同的担保方式、行业分类、客户经理进行抽样，在台账中标出所抽的客户名称，进入现场后直接给相应联系人准档案。（注：投资业务因为在报表系统内没有台账，所以要现场问客户经理要台账，现场抽样。）检查重点：一、对客户基础资料方面：《包商银行授信业务审核作业标准》（一）客户证明文件重点：审查其营业执照是否在有效期内；是否按工商管理规定办理了年检；是否发生内容、名称等的变更；是否已吊销、注销、声明作废等；借款人属其他特种行业的，应有行业主管行政部门审批证明或特许经营证件，其他证件均要求为有效证件。复印件加盖供货方公章或财务专用章，并由经办客户经理签字确认与原件核对无误。（二）决策机构（如：董事会或股东会）的决议及贷款申请书重点：股东会决议或董事会决议必须符合《公司法》及公司章程第1页共6页规定的有效人数及授权范围；决议中应当写明业务种类、企业名称、金额、期限、用途、担保方式、抵（质）押物名称、抵押物坐落位置及其他必要事项。企业贷款申请书中必须包括具体的贷款用途。（三）授权（委托）书。授权（委托）书必须为原件，由法定代表人签名，并加盖公章；各种合同签订日应在授权（委托）书的有效期内；明确代理权限和代理事项。（四）贷款用途证明文件重点：1、购销合同复印件（适用于银行承兑汇票承兑）。双方当事人签字盖章；数量、品种、规格、型号、金额、质量、标准等主要条款齐全，复印件加盖供货方公章或财务专用章，并由经办客户经理签字确认与原件核对无误。2、增值税发票：《包商银行银行承兑汇票业务增值税发票合规性审查规定》（1）国税局监制的增值税发票记账联或存根联，符合《中华人民共和国增值税暂行条例》规定不开具增值税发票的业务，可使用普通发票。（2）发票出具方与购销合同供方一致。（3）发票的品名规格与购销合同约定的品名规格一致。（4）发票复印件加盖申请人公章或财务专用章，并由经办客户经理签字确认与原件核对无误。（5）发票开票日期是否在合同期间内，是否是银行承兑汇票签发日期相符。（6）发票金额是否大于等于银行承兑票面金额。3、核对银行承兑汇票签发日期是否在购销合同有效期内，银行承兑汇票金额是否小于等于购销合同金额。（五）财务报表重点。本年度最新一期的财务报表以及近三年度财务报表。复印件加盖供货方公章或财务专用章，并由经办客户经理签字确认与原件核对无误。（六）企业信用报告。1、征信授权书日期是否在贷款申请日之后贷款审批日之前，征信授权书签章是否合规。2、查看企业信用报告内容，重点关注。企业贷款卡状态是第2页共6页否正常、企业是否有逾期贷款和逾期记录、企业是否有起诉和被起诉记录等等。二、对担保资料的检查。抵质押物必须与审批通知书中的一致，可是增加不能减少。（一）抵（质）押人基本资料重点如上。和借款人要求一致。（二）主管机关批准抵（质）押的证明重点：《包商银行信贷业务担保管理办法》1.以国有法人股质押的，须经国有资产管理部门批准。2.以股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、中外合作企业、外资企业为抵押人的，须根据《公司法》和公司章程需经董事会或股东会同意。3.以进口保税货物作抵押的，须经当地海关书面同意。4.以招标、拍卖、公开协商等方式取得的以荒山、荒地、荒丘、荒滩等土地承包经营权抵押的，经发包方同意...
