收支平衡管理实施方案为保障日常生产经营所需的资金、确保资金链健康运行、不断裂，营销中心、财务部及相关单位和部门切实推进收支平衡工作的开展。―、工作目标独立核算单位确保收支平衡；各生产单位要对已销产品进行及时挂账；营销中心、财务部配合加大货款加收力度，确保必须的现金流，为原材料采购提供充裕资金，降低采购成本。二、关键时间节点每月20日前及月底前三、目标及措施（一）关键时间节点控制目标1.独立核算单位收支平衡2.各生产单位要对已销产品进行及时开票结算、挂账3.营销中心、财务部配合加大货款加收力度及时回收应收款项（二）措施1.独立核算单位收支平衡独立核算单位应实现资金收支的自我循环，实现资金收支平衡，各单位主动回款，以确保本单位资金收支相抵，留有余地，不占用其他单位资金，以确保现金流量为正值。2.各生产单位对已销产品进行及时挂账各生产单位要加强已销产品的结算工作，产品送货后要及时取得订单并及时进行挂账。3.营销中心、财务部配合加大货款加收力度及时回收应收款项营销中心要加大货款加收力度并及时回收应收款项，财务部配合予以配合，以保证应收账款及时回收。（三）资金链健康运行财务部应协同采购中心及各范围部门，合理规划有限资金的应用，以保障日常生产经营所需的资金，确保资金链健康运行、不断裂。四、当前工作开展情况根据重点工作管理要求，实业公司各单位和部门积极推进重点工作的落实。1.在独立核算单位收支平衡方面各分公司积极推进结算工作，每月及时开票进行挂账，月度内积极对上月应收账款进行催收，基本做到了能收尽收一季度累计现金净流量为XXXXX万元。2.在已销产品及时挂账方面①过程监控完善销售流程流程标准化及考核合理化，完善绩效管理体系的建设，及时完善销售KPI指标考核体系。加强时间管理，对发出未结算产品建立专项台帐进行跟踪；②应收账款回收加强应收账款的分析及对账，丢失的发票能及时进行查找、补开。销售部门对客户的应收账款历史数据，如账龄、平均周转率、逾期等信息及时掌握。对具体的各个客户的每笔金额是否超期，超期原因等进行深入的分析，根据具体情况及时解决，及时采取相对应的对策来进行催款。销售人员在客户信用已经恶化的情况下谨慎签订新合约。完善收账款档案资料管理，客户信息记录、销售合同执行进度记录、回款和催收记录等及时完善。完善逾期款核对的往来记录，逐步对合同执行过程记录，以及应收账款形成、催收过程记录资料进行规范。③逾期等处置均进行了规范，应收账款催收制度加大力度对应收账款结算及回款采取一定的激励措施，应收账款相关问题得到更高的重视，有效解决结算及回款问题。调整考核制度，彻底改变”重销售，轻回款”的局面。对应收账款管理进行制度完善，使其制度化，为后期的管理提供依据。④建立销售管理的教育培训机制聘请实践经营丰富人员对销售管理实践技能培训，将理论应用到实处。在培训过程中，注意适用性原则，进行有针对性的培训，并且要注重培训形式的多样性及培训内容的实用性。3.内部回款方面①财务部工作内容在每月18日前向公司财务部报送劳务部分的资金计划，以确保相关款项的回收，在日常工作中，积极同公司财务部及各单位预算管理科联系，进行款项催收。②销售中心业务销售业务人员发对账单或打电话与客户沟通，收集保存对帐信息，查验是否有发票漏挂帐。对具体操作送货、沟通的业务部门加强监督考核。4.销售体系完善方面完善销售和应收帐款业务内部控制制度。完善岗位说明书的内容，逐步开展市场调研工作，收集市场信息，对现有市场分析和未来市场预测，建立和维护营销信息库；开展市场风险调研工作及预判工作，提高市场应变能力及满足客户的能力；减少客户流失、减少业务量萎缩减少货款拖欠。完善考评奖惩机制，每个月末或者每个季度终了时，按照收款计划完成情况对被考核人员的工作进行考核，对于完成情况较好的人员，应及时进行表彰和奖励，对于未按照计划完成收款的要进行原因分析并找出解决措施，根据具体回款情况与计划目标的差额进行相应的考核。合理适度地奖惩考评机制，提高相关责任部门和责任人的风险管理意识和责任感。5.在资...
