现金流量表分析实训报告VIP专享VIP免费

实训报告实训目的：掌握现金流量表的结构分析实训手段：采用案例分析的方式实训要求：完成实训报告，写出实训体会实训班级：华夏09（1）小组成员：钱小虎青岛海尔的现金流量表分析（第七组）一、公司简介（略）二、分析思路1．分析现金表结构科目年度2010/12/312009/12/312008/12/312007/12/312006/12/31经营活动现金流入小计41308.2234517.8336091.8637959.5927749.73经营活动现金流出小计35337.5231537.532531.9135599.9127721.37经营活动产生的现金流量净额5970.72980.323559.952359.6828.36投资活动现金流入小计11327.44354.74598.943763.993.42投资活动产生的现金流出小计6968.775435.42408.054263.17317.2投资活动产生的现金流量净额4358.68-5080.68190.89-499.18-313.78筹资活动现金流入小计115008200720083007500筹资活动现金流出小计13793.387663.158173.418681.467822.49筹资活动产生的现金流量净额-2293.38536.85-973.41-381.46-322.49汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额8035.99-1563.512777.431479.03-607.9（1）现金流入结构的分析青岛海尔现金流入结构经营活动现金流入小计64%投资活动现金流入小计18%筹资活动现金流入小计18%经营活动现金流入小计投资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计本期公司实现总流入64135.66万元，其中，经营活动产生的现金流入41308.22万元，占总现金流入的比例为64%，投资活动产生的现金流入11327.44万元，占总现金流入的比例为18%，筹资活动产生的现金流入11500万元，占总现金流入比例为18%。（2）现金流出结构的分析现金流出结构分析经营活动现金流出小计63%投资活动产生的现金流出小计12%筹资活动现金流出小计25%经营活动现金流出小计投资活动产生的现金流出小计筹资活动现金流出小计本期公司实现现金总流出56099.67万元，其中，经营活动产生的现金流出为35337.52，占总现金流出的比例为63%，投资活动现金流出为6968.77，占总现金流出的比例为12%，筹资活动现金流出为13793.38，占总现金流出的比例为25%。（3）现金流入流出比例的分析现金流入、流出比较单位：万元科目年度2010年2009年2010年（%）2009年（%）经营活动现金流入小计41308.2234517.831.161.09经营活动现金流出小计35337.5231537.5投资活动现金流入小计11327.44354.741.620.06投资活动产生的现金流出小计6968.775435.42筹资活动现金流入小计1150082000.831.07筹资活动现金流出小计13793.387663.15现金总流入64135.6643072.571.140.96现金总流出56099.6744636.07从表中数据可以看出，A公司2010年、2009年经营活动现金流入、流出比例分别为1.16和1.09，表明1元的现金流出可以换回1.16元和1.09元的现金流入，些值越大越好。该公司2010年、2009年投资活动现金流入、流出比例分别为1.62和0.06，公司投资活动引起的现金注入流出比突然由0.06增加到1.62，说明公司前几年的投资产生了收益，而且比例较大，说明投资收益比较可观。2010年、2009年筹资活动流入、流出比例分别为0.83和1.07，表明公司借款大于还款，可以看出公司2010年有举借新债。2．细节项目分析（略）3．总结评述三、实习心得体会