摘要加泰公司内部控制研究随着经济的不断发展，国家大力鼓励中小型企业的政策不断实施，让中小型企业在当今社会占据了很重要的一部分。但中小型企业在发展过程中由于自身的规模小，资金不足，导致生命周期短暂。而究其原因，是来自资金以及政策方面的因素还包括了企业自身的管理制度以及风险评估系统不完善，这些制度上不健全影响了中小企业的可持续的发展和生产经营上的管理。本文以加泰公司为例，通过对加泰公司的控制活动方面、内部环境方面、风险评估方面、信息与沟通方面、内部监督方面的现状进行分析，得出公司在内部控制制度上存在很大的问题，问题主要在于：内部控制认识不足、岗位责任分配不清、会计信息质量控制不完善、信息与沟通存在问题等，以上问题限制着加泰公司的发展。对于加泰公司出现问题的原因进行分析，得到导致问题发生的问题有以下这些：内控环境差、风险评估体系不健全、内部控制活动不全面、信息管理沟通制度不完善、内部审计机制缺失等。对于这些导致问题出现的原因，以控制论为依据得出的对策有以下五个方面：第一是提高公司自身的内部控制意识，改变公司的经营发展观念，提高员工的专业素质，管理层要做好带头作用；第二是加强培养人才资源方面；第三是完善公司风险评估系统，运用科学合理的方法建立风险评估系统。第四是加强内部控制活动，主要通过设立内部会计制度，对公司的成本进行预算控制。第五是完善信息沟通和监督系统，通过引进技术人才进行系统搭建，让信息得到及时传递。希望可以通过以上措施能够帮助加泰公司的可持续发展战略得到长远实施。关键词：中小企业信息沟通内部控制风险评估1.绪论1.1研究背景及意义自2008年以来,国家监管部门加大了企业内部控制规范建设与实施的力度。继2008年6月颁发《企业内部控制基本规范》之后,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委又于2010年4月共同发布了《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》,这标志着以防范风险和控制舞弊为中心、以控制标准和评价标准为主体,结构合理、层次清晰有序、方法科学、体系完备”的企业内部控制规范体系基本建成。因此,如何有效实施企业内部控制标准体系将是未来中小型企业所面临的一个重要问题。随着生产力的发展、企业管理模式的转变、企业制度的变化,内部控制在企业管理活动中的重要性日益突出,已经逐渐成为企业防范和抵御风险的有效屏障和保障企业实现健康、科学、可持续发展的后盾。[1]内部控制是企业管理的重要内容之一，为企业的健康可持续发展提供了重要的保障。研究内部控制可以对企业产生以下几点意义：第一，有助于提升企业管理水平；第二有助于提高企业的风险防御能力；第三，有助于维护社会公众的利益；第四，有利于企业提高经济效益，增加盈利[2]。1.2研究思路本文首先是从内部控制的理论着手，通过查阅大量文献，了解国内外对内部控制方面的研究情况以及近年来国内外内部控制方面的最新动态。其次，对该企业的基本情况、财务状况等进行调查分析，查找出该企业在经营中内部控制方面存在的主要问题。最后，为该企业内部控制工作的加强与完善提出具体可行的改进措施。1.3研究方法通过进入该企业，实地调查该企业内部控制管理制度及企业组织架构等基本情况，分析该企业内部控制中存在的问题，通过对其他行业的案例分析，提出加强企业内部控制1.3.1文献分析法本课题通过查阅大量有关内部控制的国内外文献和期刊、报纸等,借鉴并积累前人研究的有关成果。在对这些资料进行深度分析和研究之后，针对如何解决该企业内部控制中存在的问题提出相关建议和对策。1.3.2实地调查法的系统性建议，供该企业相关部门参考。1.3.3数据分析法依据调查资料和获取的各项数据资料,运用数理统计、会计学等学科理论与方法进行系统的分析研究和整理，达到更深层次的研究该企业内部控制中存在的问题。1.4研究框架本文主要围绕某企业在内部控制上存在的问题展开，在对内部控制国内外理论研究进行阐述的基础上，围绕该公司内部控制的现状和问题进行详细的分析，并以此为切入点再对内部控制中存在的问题提出合理的对策建议。本文主要分以...
