企业所得税年度纳税申报表附表三：纳税调整项目明细表填报时间：2012年3月8日金额单位：元（列至角分）行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目21.视同销售收入（填写附表一）#32.接受捐赠收入43.不符合税收规定的销售折扣合折让*54.未按权责发生制原则确认的收入*65.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益76.按权益法核算长期股权投资持有期间的投资损益*87.特殊重组*98.一般重组*109.公允价值变动净收益（填写附表七）1110确认为递延收益的政府补助1211境外应税所得（填写附表六）1312不允许扣除的境外投资损失1413不征税收入（填写附表一（3））1514免税收入（填写附表五）1615减计收入（填写附表五）1716减、免税项目所得（填写附表五）1817抵扣应纳税所得额（填写附表五）1918其他20二、扣除类调整项目211视同销售成本（填写附表二）222工资薪金支出233职工福利费支出244职工教育经费支出255工会经费支出266业务招待费支出277广告费和业务宣传费支出（填写附表八）288捐赠支出299利息支出3010住房公积金3111罚金、罚款和被没收财物的损失3212税收滞纳金3313赞助支出3414各类基本社会保障性缴款3515补充养老保险、补充医疗保险3616与为实现融资收益相关在当期确认的财物费用3717与取得收入无关的支出3818不征税收入用于支出所形成的费用3919加计扣除（填写附表五）4020其他41三、资产类调整项目421财产损失432固定资产折旧（填写附表九）443生产性生物资产折旧（填写附表九）454长期待摊费用的摊销（填写附表九）465无形资产摊销（填写附表九）476投资转让、处置所得（填写附表十一）487油气勘探投资（填写附表九）498油气开发投资（填写附表九）509其他51四、准备金调整项目（填写附表十）52五、房地产企业预售收复计算的预计利润53六、特别纳税调整应税所得54七、其他55合计备注：1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列，标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次，无论执行何种会计核算办法，有差异就填报相应行次，填*号不可填列。3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，账载金额、税收金额不再填写。经办人（签章）：陈瑜法定代表人（签章）：唐瑞生
