票据传递流程及相关审核规范版本A/0实施日期第1页共5页编制人更改记录修订版处数更改依据更改人更改日期审核人批准人1.总则根据集团财务共享中心建设指导意见，按照业务模块划分，为确保项目经营活动及时、高效的进行，对所属公司的财务票据传递及相关审核进行规范。2.适用（以下简称“中心”）票据传递及相关审核业务。3.注释“票据收集人”是指由项目公司选定、经财务部门培训，承担项目公司“付款、报销单据及相关财务资料”统一收集传递，并能完成少量与财务相关工作的财务对接人。“财务负责人”是指财务共享体系下，各项目公司指定的分管财务负责人，对票据收集人的单据进行审核，手续不完善、资料不齐全或者有误的予以退回的人员。“财务资金岗”是指分管项目公司资金收付的资金专员。“财务核算岗”是指票据的最终接收人，负责接收票据进行账务处理。“预审”由票据收集人（亦是财务工作对接人）完成，审核内容包括但不限于：内容填写是否完整、大小写金额是否一致、发票是否盖章、发票金额是否与入库单等附件金额一致、签字手续是否完成等。（预审能力与票据收集人的财务专业知识掌握程度有关，增加票据收集人的预审工作要求，是为了降低后期审核退票的概率。）4.内容4.1票据异地传递及审核流程图及流程说明。4.1.1项目公司票据传递及4.1.1流程一示例图-①由报销人交由收集人②票据收集人（预审报销单）单据报销人（按照规范填写报销单）华中区域事业部财务共享中心票据传递流程及相关审核规范HZ–QECX/CW002-2015版本A/0实施日期2015年月日第2页共5页②预审通过③审核不○8报销款支付单据报销人统一时间通过，予邮寄以退回审核签字，审核不审批不通过通过予以退回。予以退回。④审核通过⑤核查资料有误，款项结算退回财务负责人。审核签字。⑦资料不齐全、有误。退回至财务负责人，由其联系收集人补齐。⑥结算成功账务处理4.1.1.1审核传递流程说明：①报销人按照相关要求，认真填写报销单据，规范贴票，经部门领导、公司领导审核无误，及时交由票据收集人。②项目公司票据传递采用两种方式：人工或邮寄。邮寄方式选择顺丰快递以保证财务资料的安全及快捷。采用人工传递方式若传递人非单据收集人，单据收集人和传递人、财务负责人应分别在《财务凭证签收单》（模板详见附件）上签字确认，以便分清责任。不论哪种方式传递，第一接收人均为项目公司分管财务负责人（预算岗），财务负责人收到票据封包后应清点数量，并在《财务凭证传递单》上登记及签收，如果票据数量与《财务凭证传递单》不符，财务负责人按实际签收，差异在签收当日或次日反馈给项目公司票据收集人。（关于“传递频率”：通过财务集中后实施后的经验数据说明，最佳传递频率是每月两次，时间分别为月初和月中。）③项目财务负责人对票据进行审核及整理，并将审核结果及整理情况在《财务凭证传递单》上注明。凡审核通过的票据，项目财务负责人根据项目公司资金及预算控制情况，确定是否即时付款亦或暂缓付款；凡财务负责人（审核票据）财务核算岗(票据入账、整理、装订、归档）财务资金岗（根据单据付款)部门领导（审核签字）公司领导（审核签字）华中区域事业部财务共享中心票据传递流程及相关审核规范HZ–QECX/CW002-2015版本A/0实施日期2015年月日第3页共5页审核未通过的票据，项目财务负责人可根据业务情况确定是否办理票据退回；凡有异议未通过审核、亦未办理退回的票据，由项目财务负责人与项目公司联系进行补救，使其满足审核要求。需要办理退回的票据，由项目财务负责人清点封包。以邮寄方式退票的，由财务负责人或指定人员办理邮寄；以非邮寄方式退票的，由项目财务负责人自行办理。退回时候应填写《财务凭证退回单》，退票收件人必须为对应项目公司票据收集人。⑤财务资金岗发现单据有误或者资料不齐的，财务资金岗将凭证退回项目公司财务对接人，由项目公司财务对接人联系票据收据人补齐资料或者重新填写报销单。⑦对于已经付款，财务核算岗发现单据有误或者资料不齐的，财务核算岗应及时告知项目公司财务对接人，由项目公司财务对接人联系票据收据人补齐资料或者重新填写报销单。对于不予配合的...
