汇报人：XXX2024-02-06如何做新年经营预算分析目录CONTENTS•经营预算分析概述•收入预算分析•成本预算分析•利润预算分析•现金流预算分析•风险评估与应对措施•总结与展望01经营预算分析概述目的与意义通过预算分析，明确企业新一年的经营目标，为制定具体经营计划提供依据。评估各项经营活动的成本与收益，合理分配企业资源，提高资源利用效率。预测未来可能出现的风险点，并制定相应的应对措施，降低企业经营风险。将预算执行情况与绩效考核挂钩，激励员工积极参与预算管理，提高工作效率。确定经营目标优化资源配置风险控制绩效考核分析对象及范围收入预算包括销售收入、其他业务收入等，要分析不同产品或服务的收入构成及增长趋势。成本预算涵盖直接材料、直接人工、制造费用等生产成本，以及销售费用、管理费用等期间费用，要分析各项成本的变动情况及原因。利润预算基于收入与成本的预测，计算预期利润水平，并分析利润增减变化的原因。现金流预算预测企业现金流入与流出的情况，分析现金流状况对企业经营的影响。结果评估与调整对预测结果进行评估，与实际情况进行对比分析，如有较大偏差则需要进行调整。进行预测利用模型对未来经营情况进行预测，得出预算分析结果。建立模型基于假设条件，建立预算分析模型，如收入预测模型、成本预测模型等。收集数据从财务、销售、采购等部门收集相关数据，包括历史数据、市场数据、行业数据等。制定假设根据收集到的数据，制定合理的假设条件，如销售增长率、成本变动率等。分析方法与流程02收入预算分析主营业务收入01包括销售商品、提供劳务等日常活动所产生的收入，是企业收入的主要来源。其他业务收入02如材料销售、外购商品销售、废旧物资销售、下脚料销售、提供劳务性收入、资产出租收入、包装物出租收入、运输业务收入等。营业外收入03指企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。收入来源及构成根据企业历史数据，结合市场趋势和行业发展状况，对未来收入进行预测。历史数据推算法市场调研法因果分析法通过对目标市场的调研，了解市场需求、竞争格局和消费者行为，从而预测企业未来收入。分析影响企业收入的各种因素，如产品价格、销售量、成本等，建立数学模型进行预测。030201收入预测方法与依据行业增长率市场份额产品创新能力营销策略收入增长潜力评估分析所在行业的增长率，了解行业发展趋势和市场容量，从而评估企业收入增长潜力。评估企业产品研发和创新能力，了解企业未来推出新产品或服务的可能性及其对收入增长的贡献。分析企业在目标市场的市场份额和竞争格局，了解企业市场地位和拓展空间。评估企业营销策略的有效性，了解企业市场拓展、品牌建设和客户关系管理等方面的能力。03成本预算分析成本构成及分类人工成本销售费用包括员工工资、福利、社保等支出。包括市场推广、广告宣传、销售渠道建设等费用。原材料成本制造费用管理费用包括采购原材料、零部件等直接用于产品生产的费用。包括设备折旧、维修、能源消耗等间接生产费用。包括行政管理、人力资源、财务等部门的日常开支。历史数据法标准成本法因素分析法回归分析法成本预测方法与依据01020304基于过去几年的成本数据，结合未来业务计划进行预测。根据行业标准或企业内部标准设定成本，进行预测和控制。分析影响成本的各种因素，如原材料价格波动、人工费用上涨等，进行预测。通过建立数学模型，找出成本与业务量之间的相关关系，进行预测。通过集中采购、长期协议、供应商竞价等方式降低采购成本。优化采购管理通过改进生产工艺、提高设备利用率、减少废品率等方式降低生产成本。提高生产效率通过采用节能设备、优化能源管理、提高员工节能意识等方式降低能源成本。节约能源消耗通过精简机构、减少人员配备、降低会议培训等费用支出等方式压缩管理费用。压缩管理费用成本降低途径探讨04利润预算分析主要包括营业收入、营业成本、期间费用和所得税等部分。利润构成市场需求、竞争格局、产品价格、成本水平、费用控制等。影响因素利润构成及影响因素定...
