获现能力及现金周转课件•获现能力概述•获现能力的分析方法•现金周转的策略与技巧•提高获现能力的措施•现金周转的挑战与解决方案•案例研究目录01获现能力概述获现能力是指企业获取现金的能力，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。投资活动产生的现金流量主要反映企业购买或处置固定资产、无形资产等长期资产所获得的现金收入和支付的现金支出。经营活动产生的现金流量主要反映企业通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的现金收入和支付的现金支出。筹资活动产生的现金流量主要反映企业通过借款、还款、发行股票或债券等筹资活动所获得的现金收入和支付的现金支出。获现能力的定义获现能力的衡量指标经营现金流量比率经营现金流量比率是指经营活动产生的现金流量净额与流动负债的比率，用于衡量企业通过经营活动获取现金的能力。投资现金流量比率投资现金流量比率是指投资活动产生的现金流量净额与企业总资产的比率，用于衡量企业通过投资获取现金的能力。自由现金流自由现金流是指企业经营活动产生的现金流量净额扣除资本支出后的净额，用于衡量企业可自由支配的现金量。获现能力是评估企业财务状况的重要指标之一，能够反映企业的偿债能力和盈利能力。获现能力强意味着企业能够从经营活动中获取足够的现金，以满足日常经营和偿还债务的需求。获现能力有助于预测企业的未来发展前景，为投资者和债权人提供决策依据。获现能力的重要性02获现能力的分析方法总结词直接法是一种通过直接计算经营活动现金流量来评估获现能力的分析方法。详细描述直接法将经营活动现金流量分为三部分：经营收入、经营费用和折旧摊销。通过直接法，可以更准确地反映企业的获现能力，因为它直接从经营活动中获取现金流量数据，避免了间接法可能存在的误差。直接法间接法是通过分析利润表和资产负债表来推算经营活动现金流量的分析方法。总结词间接法基于权责发生制，通过调整利润表中的净利润来计算经营活动现金流量。这种方法相对简单，但可能无法准确反映企业的获现能力，因为某些非现金项目（如折旧和摊销）也被计入经营活动现金流量。详细描述间接法VS自由现金流法是一种综合考虑企业未来增长潜力和当前获现能力的分析方法。详细描述自由现金流法通过预测企业未来的自由现金流来评估企业的价值。自由现金流是指企业产生的现金流量在支付经营费用和资本支出后可分配给股东的现金流量。这种方法不仅考虑了企业的当前获现能力，还考虑了未来的增长潜力，因此能够更全面地评估企业的价值。总结词自由现金流法03现金周转的策略与技巧定期催收建立催收机制，对逾期未付款的客户进行及时催收，降低坏账风险。提高自动化水平利用现代信息技术，如应收账款管理软件，提高收款工作的自动化程度，减少人为失误。制定有效的收款策略根据客户类型和业务特点，制定合理的收款政策，包括信用期限、折扣政策等。加速收款根据企业资金状况和供应商关系，合理安排付款时间和方式，以充分利用资金。合理安排付款时间谈判长期合同利用商业信用与供应商谈判长期合同，争取更长的付款账期，降低资金压力。合理利用商业信用，如开具银行承兑汇票等方式，延长付款期限。030201延迟付款03引入先进的库存管理技术如采用物联网技术、实时库存管理系统等，提高库存管理的准确性和效率。01实施库存控制策略根据企业业务特点和市场需求，制定合理的库存控制策略，如最低库存水平、安全库存水平等。02定期盘点和调整定期对库存进行盘点和调整，及时处理积压和滞销商品，提高库存周转率。优化库存管理04提高获现能力的措施强化内部审计职能定期对企业的财务状况进行审计，及时发现和纠正财务问题。提高员工素质加强员工培训，提高员工的专业技能和职业道德水平，增强企业的整体竞争力。建立健全内部控制制度确保企业各项业务活动合规、合法、高效地进行，降低经营风险。加强内部控制建立科学、规范的财务管理体系，提高财务管理的规范性和效率。完善财务管理制度对企业财务报表进行深入分析，发现潜在的风险和机会，为决策提供有力支持。加强财务分析合理安排企业资金，提高资金使用效率，降低财务风险。优化资金...
