企业纳税策划复习题及参考答案VIP免费

企业纳税策划复习题一、单项选择题。1.内资企业应选择哪种纳税人为供货商？（）A可以开具增值税专用发票（17%）的一般纳税人B能到税务所申请开具不同于17%的其它增值税专用发票的纳税人C只能开具普通发只愿以更低的价格出卖货物，而不会开具任何发票的纳税人票的纳税人D只愿以更低的价格出卖货物，而不会开具任何发票的纳税人2、下列哪种固定资产进行纳税筹划时应按按照2%减半征收增值税？（）A对动产设备的采购B对建筑物的采购C对不动产的销售D对售价超过原价的汽车的销售3、.对混合销售的纳税筹划说法不正确的是（）A混合销售强调同一项销售行为中存在着两类经营项目的混合B混合销售的销售货款以及劳务价款是从一个购买方同时取得的C采取的纳税筹划措施为设立技术咨询服务公司D可采用分开核算不同业务进行纳税筹划4、对混合销售理解错误的是：（）A指经营活动中存在两类经营项目B指同一经营项目存在两种经营活动C应采用设立技术咨询服务公司进行纳税筹划D应采用分开核算不同业务进行纳税筹划5、下列哪种说法不正确？（）A企业通过生产经营活动获得的收益属于经营所得B企业在资本升值过程中获得的差价收益属于资本利得C经营所得向资本利得的转化主要采用的最直接有效的方法是选择投资方式D经营所得和资本利得之间可以转化6、.对保留在低税地区投资的利润不分的理解不正确的是：（）A保留在低税地区投资的利润不分，可以实现延缓纳税或抵亏的节税目的B外国投资者分回的利润免税，主要指免收“预提”所得税C投资高新技术企业分回的利润，免税或减税部分视同已纳税D被投资企业账面存在的利润，未分配利润应做应付利润处理7.高税率地区向低税率地区投资的企业，通过哪种方法可以有效实现延缓纳税或抵亏的节税目的？（）A将经营所得转化为资本利得B保留在低税地区投资的利润不分C利用弥补以前年度亏损所得税政策D追加投资方式来扩大企业规模8.对在哪种地区开办的企业，自开办之日起3年内免征所得税？（）A经济开发区B西部地区C贫困地区D保税区9.对租赁与纳税筹划的内容理解不正确的是：（）A经营租赁是一种以提供租赁物件的短期使用权为特点的租赁形式B经营租赁中承租方纳税发生的经营租赁费必须在税后列支C融资租赁又称金额清偿租赁D集团和分公司之间可以通过融资租赁的方式达到税款的转嫁或转移10.哪种行业或企业可以享受5年减免征收企业所得税的优惠？（）A咨询业B商业C利用废水、废气、废渣作为原料进行生产的内资企业D福利企业11.高新技术企业的主要优惠政策不包括哪一种？（）A增值税税收优惠B房产税和车船税税收优惠C企业所得税税收优惠D进出口税收优惠12.纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或不列、少列收入，从而达到少交或者不交税款的目的，属于：（）A避税B偷税C骗税D欠税13.哪种条件不适合纳税筹划？（）A企业资产流动性差B企业行为决策程序简化C企业的规模较小D纳税筹划方案与企业长远发展目标一致14.符合哪个条件的企业不适合纳税筹划？（）A筹划方案与企业长远发展目标一致B企业资产流动性强C企业规模比较大D公司的行为决策程序比较复杂15.对企业税收负担率理解不正确的是：（）A业税收负担率=[上交金额/企业销售额+营业收入]×100%B税收负担率高说明企业纳税出现异常C以税收负担率来衡量是否相对减少了税负D在绝大部分的情况下，企业税收负担率高是企业销售业绩增长带来的二、简答题。1、什么是纳税筹划？纳税筹划的特点有哪些？2、进行纳税筹划应具备哪些条件？3、纳税筹划原理的内容？4、减轻企业税收负担可以通过哪些途径实现？5、纳税筹划基本方法有哪些？三、计算题。1、某投资者依据现有的资源欲投资于商品零售，若新设成立一家商业企业，预测每年可实现的销售商品价款为300万元，购进商品价款为210万元，符合认定为增值税一般纳税人的条件，适用的增值税税率为17%。若分别新设成立甲、乙两家商业企业，预测甲企业每年度可实现的销售商品价款为160万元，购进商品价款为112万元；乙企业每年度可实现的销售商品价款为140万元，购进商品价款为98万元。甲、乙企业只能认定为小规模纳税人，缴纳率为3%。2、某生产企业为增值税一...