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项目三营运资金管理课件目录contents•营运资金管理概述•现金管理•应收账款管理•存货管理•短期融资管理营运资金管理概述01营运资金是指企业用于日常经营活动的短期流动资金，包括现金、存货、应收账款等。营运资金定义营运资金是流动资金的一部分，不包括长期资产和长期负债。营运资金与流动资金的区别营运资金定义营运资金是企业日常经营活动的必要支持，缺乏足够的营运资金可能导致企业无法正常运营。维持企业正常运营提高企业盈利能力增强企业偿债能力通过有效的营运资金管理，可以降低企业成本、提高资产周转率，从而提高盈利能力。良好的营运资金管理可以保证企业有足够的流动资金来偿还短期债务。030201营运资金管理的重要性营运资金管理策略制定合理的现金预算通过现金预算，企业可以预测未来的现金流入和流出，从而合理安排资金。控制存货和应收账款存货和应收账款是营运资金的主要占用形式，合理控制这两项可以降低营运资金占用。优化付款和收款流程优化付款和收款流程可以提高资金的流转效率，减少资金的占用时间。现金管理02销售收入、投资收益、政府补贴等。现金流入采购成本、税费、工资等经营费用。现金流出保持现金流平衡，满足企业日常经营和投资需求。管理目标现金流入与流成本分析模型、存货模型、随机模型等。确定方法持有现金的机会成本、交易成本、短缺成本等。考虑因素找到最佳现金持有量，以降低持有成本并满足企业需求。管理目标最佳现金持有量控制方法通过实际与预算的对比，分析偏差原因，采取调整措施。预算编制根据销售预测、生产计划等编制现金预算。管理目标确保企业有足够的现金来应对经营风险和抓住投资机会。现金预算与控制商业票据、短期贷款、信用证等。融资方式融资成本、融资期限、企业信誉等。选择依据合理安排短期融资，降低融资风险和成本，保障企业资金流动性。管理目标短期融资应收账款管理03销售结算方式采用分期付款、委托代销等销售结算方式，会导致应收账款的产生。信用环境在信用环境不健全的情况下，客户违约的可能性增加，从而导致应收账款的增加。市场竞争企业为了保持竞争力，可能会采用赊销策略来吸引客户，从而产生应收账款。应收账款产生的原因信用标准企业根据客户资信状况制定信用标准，包括信用评级、信用额度等。信用条件企业给予客户的信用条件，包括折扣期限、信用期限等。收账政策企业针对不同信用状况的客户采取不同的收账政策，以确保应收账款的及时回收。应收账款的信用政策定期对客户应收账款进行监控，分析应收账款的账龄、逾期情况等。监控对逾期应收账款进行催收，采取电话、邮件、上门拜访等方式与客户沟通，确保应收账款的及时回收。催收应收账款的监控与催收03应收账款证券化将应收账款打包出售给证券化机构，通过发行债券的方式进行融资。01保理业务将应收账款转让给保理商，获取流动资金，并由保理商负责应收账款的催收。02应收账款质押融资将应收账款作为质押物向银行申请贷款，获取短期融资。应收账款的融资方式存货管理04原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。购买成本、运输成本、加工成本、仓储成本等。存货的分类与成本成本分类持有目的满足生产需求、预防缺货、投机性需求等。风险过时、损坏、被盗、价值下跌等。存货的持有目的与风险经济订货量根据存货总成本确定最佳订货量。考虑因素订货成本、储存成本、缺货成本等。存货的决策：经济订货量模型商业票据、短期贷款等。短期融资股票、债券、长期贷款等。长期融资存货的融资方式短期融资管理05银行短期借款商业票据短期债券信用证短期融资的渠道01020304向银行申请短期贷款，以满足短期资金需求。通过商业票据市场进行短期融资，如应付账款、应付票据等。发行短期债券，募集资金用于短期运营。利用信用证进行短期融资，通常与进出口贸易相关。短期融资的成本与风险成本短期融资通常需要支付一定的利息或手续费，不同融资方式的成本也有所不同。风险短期融资可能面临利率风险、流动性风险和信用风险等，需要做好风险管理。短期融资的决策因素根据企业的短期资金需求，选择合适的短期融资方式。比较不同融资方式的成本，选择...