附件 5：内部控制风险评估表风险编号风险描述风险评价风险发生的可能性风险发生的影响程度极低低中等高极高极轻微轻微中等重大灾难性一、控制环境风险：政府在战略的制定和实施上出现错误，环境风险具体可能包括：或因未能随环境的改变而做出适当的调整，而导致经济上的损失。政府面临的控制1发展规划风险发展规划实施不到位，可能导致,脱离实际，造成资源浪费，难以形成良好氛围，丧失群众信任。2治理结构/管控模式风险治理结构不完善，缺乏科学决策、良性运行机制和有效执行，可能导致政府事业发展停滞或缓慢，难以实现发展目标。3组织架构与人员风险内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。岗位设置不合理，岗位职责不明确，可能导致关键岗位缺失控制和监督，产生控制风险。4会计与信息系统风险会计与信息系统建设不到位，人力资源政策不合理，缺乏积极向上的政府文化等，可能造成内部控制建设贯彻落实不到位。二、财务风险：指融资安排、会计核算与管理以及会计和财务报告失误而对学校造成的损失。学校面临的财务风险具体可能包括：1预算与发展规划不匹配风险预算与事业发展规划不匹配，预算与资产配置计划相脱节，预算编制资料不充分，编制方法不专业等原因可能导致预算无法获得批准，影响政府年度工作计划的完成，或事业发展目标实现的风险。2预算执行风险预算执行不规范，出现无预算、超预算开支，或者预算执行进度严重滞后等情形，可能造成资金浪费或闲置的风险。3预算调整风险预算调整未按程序执行，可能导致预算控制失效或产生相关舞弊行为的风险。4预算监督风险未开展或实施规范的预算绩效评价工作，可能导致预算资金配置或使用效益低下的风险。5财务信息不准确风险会计决算信息不真实、不完整、不准确、不及时，可能导致财务信息无法客观反映政府实际情况和决策失误的风险。6财务信息不准确风险债务业务未能及时登记入账，无法全面、如实反映学校财务风险。7收入确认风险收入业务未归口财务部门统一收取及集中核算，目关收入合同未及时提交财务部门，票据、印章管理制度不严，可能导致政府收入应收未收、收入金额不实、或者存在私设"小金库”的情形。8非税收入风险未按规定及时上缴各类非税收入，可能导致违规截留、挤占、挪用各类非税收入。9收入核算风险收入核算不规范，收入长期挂账，未及时、准确地确认为收入，导致政府收入不完整、不真实。1011岗位设置风险收入业务相...
