出纳实训经济业务资料合肥远大公司2015年12月份发生如下经济业务（甲材料的计划单价为11元／公斤，乙材料的计划单价为9元／公斤）。1）1日，从广东佛山金属材料有限公司购进甲材料8000公斤，单价为12元，价款96000元，增值税税率为17%，进项税额16320元，款项已通过电汇方式付清，材料已验收入库。2）1日，以现金支付职工李群的医药费128.63元。3）1日，出售交易性金融资产（琼金盘股票），原购入价61300元，现出售价66000元，交易手续费1000元，出售净价65000元，款项已存入银行。4）1日，从南方冶炼厂购进乙材料6000公斤，单价10元，价款60000元，增值税税率为17%，进项税额10200元，款项尚未支付，材料已验收入库。5）2日，签发现金支票一张，从银行提取现金1000元。6）2日，开出转账支票一张，支付市交通稽查所养路费（行政部门）600元。7）2日，开出转账支票一张，支付一车间应交市运输管理所运输费362元。8）2日，以银行存款支付地税局车船使用税183元。9）3日，购入南方中发集团股票50000股，每股8元，交易手续费2550元，以银行转账方式支付，准备长期持有。此次投资占中发集团股份的3%，不具有重大影响。本公司采用成本法核算。10）3日，一车间生产A产品领用甲材料30000公斤，一车间一般耗费甲材料80公斤，乙材料50公斤；机修车间领用乙材料40公斤；行政管理部门耗费甲材料10公斤，乙材料20公斤。根据每一种材料的用途填写领料单（此时不做会计分录，到月底再做汇总会计分录）。11）3日，我公司原购买沈阳电厂的长期债券投资已经到期，现金回本金400000元及利息60000元，款项存入银行。该债券的票面利率为5%，期限是3年，前两年的利息40000已计入“持有至到期投资——沈阳电厂（应计利息）”科目。12）4日，公司总部办公室王艳明报销电报费213.75元，以现金支付。13）4日，行政部门刘强借支差旅费1800元，开出现金支票一张予以支付。14）4日，二车间生产B产品领用乙材料20000公斤，二车间一般耗费甲材料60公斤，乙材料30公斤；机修车间领用甲材料50公斤；行政管理部门耗费甲材料25公斤，乙材料15公斤。根据每一种材料的用途填写领料单（此时不做会计分录，到月底再做汇总会计分录）。15）4日，开出转账支票一张，支付二车间应交市运输管理所运输费248元。16）4日，向湖北通益电器有限公司销售A产品900件，单价200元，价款180000元，增值税税率为17%，销项税额30600元，款项通过银行收讫，以电汇方式结算（已销产品暂时不结转其成本，到月底再汇总结转成本）。17）5日，以现金支付张江喜同志医药费528.64元。18）5日，厂部办公室职工黄力佳上月借款15000元，出差到北京开信息交流会，现回来报销差旅费12618.64元，余款交回现金2381.36元。19）5日，以现金支付财务科杨明购买办公用品费196.27元。20）5日，向广东利奋电子有限公司销售B产品800件，单价180元，价款144000元，增值税税率为17%，销项税额24480元，收到一张不带息的、6个月的银行承兑汇票，（已销产品暂时不结转其成本，到月底再汇总结转成本）。21）8日，偿还银行短期借款20000元。22）8日，提取现金207998.90元，准备发放工资。23）8日，以现金支付12月份职工工资207998.90元。24）8日，收到南京无线电厂所欠A产品货款100000元，已委托收款结算方式结算。25）9日，开出转帐支票一张，支付琼洋酒楼招待客人餐费600元。26）9日，用现金支付购支票款26元，其中现金支票2本，单价6元；转账支票2本，单价7元。27）9日，以银行存款支付上月未交增值税21693.78元，城市维护建设税1518.56元，教育费附加650.81元28)9日，转让原购买深圳机电股份有限公司的股份20000股，原购入价为180000元，现每股转让价10.02元，股款共计200400元，交易手续费400元，出售净价200000元，款项存入银行。29）10日，开出转账支票一张，支付南方立达安装公司安装铣床的费用13846元。30）10日，行政科王南达用现金购买办公用品共计280.46元，以现金支付。31）10日，一车间领用工作服70套，二车间领用工作服60套，机修车间领用工作服10套，工作服每套118元（低值易耗品采用一次摊销法）。32）10日，南方光明电缆厂增加投资款，收到面值为50000...
