出纳工作职责：一、办理银行存款和现金领取
二、负责支票、汇票、发票、收据管理
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章
四、负责报销差旅费的工作
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销
五、员工工资的发放
A 现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪
若收到假币予以没收，由责任人负责
2、现金一经付清，应在原单据上加盖" 现金付讫章 "
多付或少付金额，由责任人负责
3、把每日收到的现金送到银行，不得" 坐支 "
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏
下班后现金与等价物交还总经理处
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续
特殊情况需审批
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负
B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金
每日下班之前填制结报单
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放
4、公司账务章平时由出纳保管
C 报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改
若有，问明原因或不予报销
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴 ( 原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项
若超过，应重填
5、大、小金额是否相符
若不相符，应更正重填
6、报销内容是否属合理的报销
