德勤中国被审计单位：截止日：20 年12月31日会计期间：20 年度序号索引号明细科目1H100筹资与投资循环进一步审计程序表2H200筹资与投资循环控制测试程序表3H311短期投资和委托贷款（短期）4H312应收股利5H313应收利息6H314长期股权投资7H315长期债权投资和委托贷款（长期）8H316无形资产（无形资产减值准备）9H317长期待摊费用（开办费）10H321短期借款11H322应付股利（利润）12H323长期借款13H324应付债券14H325长期应付款15H326专项应付款16H327其他长期负债17H331实收资本（或股本）18H332已归还投资19H333资本公积20H334盈余公积21H335未分配利润22H341财务费用23H342投资收益会计报表审计—筹资与投资循环类德勤中国索引：H100页次:被审计单位：截止日（期间）：1、重要账户和列报审计调整借2、审计目标与结论审计目标编号重要账户或列报认定涉及舞弊风险总体方案 控制测试实质性分析测试细节测试审计目标是否实现控制缺陷/错报期初数筹资与投资循环进一步审计程序表期末未审数期末审定数编制人及日期：复核人及日期：贷工作底稿索引 金额 项目德勤中国索引：H100页次:被审计单位：截止日（期间）：筹资与投资循环进一步审计程序表编制人及日期：复核人及日期：审计目标：认定：完整性C存在/ 发生E准确性A计价/分摊V权利/义务O分类与可理解性P截止Tappropriatevaluation与交易和事项有关的金额及其他数据已恰当记录及准确披露；completeness所有应当记录的资产、负债、所有者权益、交易和事项均已记录，并已完整披露；existence/occurrence记录及披露的资产、负债、所有者权益是存在的/记录及披露的交易和事项已发生，且与被审计单位有关；presentationand disclosure交易和事项已记录于恰当的账户；财务信息已被恰当地列报和描述，且披露内容表述清楚；cutoff交易和事项已记录于正确的会计期间；valuation/measurement资产、负债和所有者权益以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整已恰当记录；rights andobligation记录的资产由被审计单位拥有或控制，记录的负债是被审计单位应当履行的偿还义务；德勤中国被审计单位：会计期间：20 年度执行审计程序的结果索引序号筹资与投资循环控制测试程测试控制的设计认定重要账户或列报防止或发现舞弊的控制相关控制德勤中国索引：H200页次：复核人：复核日期：审计程序的性质和范围测试结果 执行人及日期索引测试程序表评价控制的运行德勤中国索引：页次：被审计单位：会...
