1 江 苏 省 电 力 公 司 内 部 控 制 制 度 审 计 实 施 办 法 第 一条 为 了 规 范 江 苏 省 电 力 公 司 内 部 控 制 制 度 审 计 ， 提 高 审计 效 率 和 质 量 ， 根 据 国 家 电 力 公 司 《 内 控 制 度 审 计 办 法 》 和 《 江 苏省 电 力 公 司 内 部 审 计 工 作 准 则 》， 制 定 本 办 法 。 第 二条 内 部 控 制 制 度 是 指 企 业 为 保 证 企 业 实 现 经 营 目 标 、保障资产的安全、保 证 信息的可靠性和 完整性、提 高 经 营 的经 济性和有效 性、促使经 济活动健康有序进行而制 定 的一种内 部 协调、组织，制 约、检查的控 制 系统。 第 三条 本 办 法 所称内 部 控 制 制 度 审 计 是 指 省 公 司 各级审 计机构对企 业 内 部 控 制 系统的健全性、符合性、有效 性进行的调查、测试、评价和 建议。 包括对与会计 记录、会计 业 务处理直接有关的会计 控 制 系统和 间接有关的管理控 制 系统的审 计 。 第 四条 内 部 控 制 制 度 审 计 的目 的是 通过对企 业 内 部 控 制 制度 的完善性及有效 性等所进行的检查、测试、评价和 建议， 促进企 2 业 完 善 控 制 制 度 ， 达 到 保 证 企 业 资 产 资 金 安 全 完 整 和 经 济 信 息 正 确可 靠 ， 提 高 管 理 水 平 和 经 营 效 率 ， 确 保 既 定 经 营 方 针 目 标 的 实 现 。 第 五条 企 业 内 部 控 制 制 度 主 要 包 括 以 下 内 容 ： 1. 货 币 资 金 内 部 控 制 制 度 ； 2. 债 权 管 理 和 核 算 内 部 控 制 制 度 的 审 计 要 点 ； 3. 存 货 管 理 和 核 算 内 部 控 制 制 度 的 审 计 要 点 ： 4. 投 资 管 理 和 核 算 内 部 控 制 制 度 的 审 计 要 点 ： 5. 固 定 资 产 管 理 和 核 算 内 部 控 制 制 度 的 审 计 要 点 。 6. 在 建 (技 改 、大修)工程管 理 内 部 控 制 制 度 ； 7. 负债 管 理 和 核 算 内 部 控 制 制 度 的 审 计 要 点 ； 8. 损益管 理 与核 算 内 部 控 制 制 度 ； 9. 电(热)力、其...
