单 位 内 控 风 险 清 单 一 、单 位 层面风 险 清 单 风险编码 风险描述 风险类型 风险等级 风险概率 风险策略 目标编码 控制目标 措施编码 防控措施 FX1000 1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。 法律风险,政策制定风险,岗位利益冲突风险 重大 可能 风险降低策略 MB1000 1、完善机构设置及制度，最大限度发挥管理职能。 CS1000 1、单位应当单独设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。2、1）建立经济活动中决策、执行、监督岗位的有效分离。2）完善权责对等，有权利需承担相应的责任，有责任需享有相应的权利。3）建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。 2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致的风险。 2、完善内部控制职能部门的运行机制。 3、单位内部联动机制不健全等情况导致的风险。 3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。 FX1001 1)风险管理初始信息收集不全面、不正确，可能影响单位风险评价的准确性。 政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险 主要 很可能 风险降低策略 MB1001 1）识别与单位内部控制目标相关的风险。 CS1001 1）制定风险评估制度。2）对发现权力运行过程中的问 题 ，予 以 校 正和 改 进 。3）针 对业 务 流 程节 点 及关键风险点 进 行评估，并 预 设风险防控措施。4）每 年 对主要业 务 活动进 行逐 一 风险评估，并 跟 进 改 良 措施。5）建设动态 的风险控制数据 库 。 2)风险评估的参 与者 业务 能力不熟 悉 、专 业 能力不强 ，导致对风险评估的预 期 效果 产生 影响。 2) 根 据 风险分析 的结 果 ，制定风险应对策略，将 风险控制在可接 受 的低水 平 范围 内。 3)决策者 不同的风险偏好 ，没 有一 套 完整 、科 学的风险评价规 避 体 系 ，导致应对风险的决策主观性强 、风险防御 性差 。 3) 提 升 单位整体 对风险的承受能力。 FX1002 政策制定风险,机关运转风险,中等 很可能 风险降低策MB1002 建立健全单位业务 梳 理制度，使单位业 务 流 程图 、风险点 及其...
