最新精选优秀文档 值得下载 版面已排好 可直接下载使用 中小学学校内部控制制度 说明：本文为 word 格式，下载后可编辑修改 最新精选优秀文档 值得下载 版面已排好 可直接下载使用 第一章 总则 第一条 为进一步提高中小学内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《会计法》、《预算法》《政府采购法》《中小学财务管理制度》等法律法规，制定本制度。 第二条 本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执行。 第三条 本制度所指内部控制，是指中小学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共资源使用的效率和效果。 第四条 内部控制制度应遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当特别 关注 学校重要经济活动和经济活动的重大 风险。 3、制衡 性原则。内部控制应当在学校内部的部门 管理、职 责分 工 、业 务流 程等方 面形 成 相 互 制约 和相 互 监督。 第五 条 学校法人 应对本单 位 内部控制机制的建立 健 全和有效性实施负 责 。 第六 条 各 级 各 类 学校应当根据本制度建立 适合本单 位 实际情 况 的内部控制防范体 系 ，并 组 织 实施。 最新精选优秀文档 值得下载 版面已排好 可直接下载使用 第七条 中小学校内部控制的主要方法有： 1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。 2、内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 3、预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 4、财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产完整。 5、会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭 证 、会计账...
