中 国 **集 团 公 司 内 部 控 制 体 系 建 设 实 施 方 案 为 积 极 稳 妥 地 推 进 建 立 以 源 头 治 理 和 过 程 控 制 为 核 心的 企 业 内 控 体 系 ， 健 全 和 完 善 对 全 资 、控 股、参股公 司 的 管理 控 制 体 系 ， 全 面提升集 团 公 司 管理 水平， 强化集 团 公 司 在国 际化建 设 过 程 中 防范风险的 能力， 促进 集 团 公 司 战略发展目标的 实 现， 特制 定本方 案 。 一、集 团 公 司 内 部 控 制 体 系 建 设 的 基本情况 集 团 公 司 非常重视内 部 控 制 制 度的 建 设 ， 这些制 度的 有效执行对 提高集 团 公 司 管理 水平和 各阶段发展目标的 实 现起到了积 极 的 促进 作用。但是， 从我们对 股份公 司 、树林公司 等单位内 控 体 系 建 设 调研的 情况， 以 及国 务院国 资 委对 中央企 业 开展内 控 体 系 建 设 的 总体 要求看， 目前的 各项管理 制度还没有真正融为 一体 ， 成为 一套系 统化的 体 系 。由此导致了职能部 门之间管理 界面不清晰、管理 责任不到位:下级单位对 上级多头 汇报、多头 请示：同级业 务单位之间业 务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和 矛盾的 存在， 制 约着集 团 公司 整体 科学管理 水平的 进 一步提高， 与集 团 公 司 的 战略发展目标也不相适应， 需要我们对 现有的 各项管理 制 度进 行梳理并系 统化， 以 形成一套科学、完 整的 制 度化体 系 。 二、内 部 控 制 体 系 建 设 的 必要性 内 部 控 制 是 由 企 业 决 策 层 、管理层 和其他人员实施的，为实现企 业 战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内 部 控 制 体系是 国内 外企 业 长期管理实践经验的结晶，布助于约束和规范企 业 管理行为的基本准则，有效规避风险。 (一）实施内 控 体系建设是 实现集团公司整体协调发展目标的需要。 "十一五"期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企 业 集团。随着集团公司的发展，尤其是 实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内 部 管理流程，针对关键的风险控 制 点，采...
