内部控制流程图 1 财务分析流程图 类 别 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 相关部门 财务部 副总经理 总经理 提供相关报表 收集财务数据 汇总相关材料 编制财务分析报表 通报 汇报 信息归档 内部控制流程图 2 采购报销流程图 类 别 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 采购部 财务部 副总经理 总经理 董事长 依发票、入库单填制报销单 审核 审批 5 万元以上 审批 审批 1 万元以上 入账 内部控制流程图 3 采购业务流程图 类 别 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 采购部 储运部 品管部 总经理 董事长 根据申购单编制采购计划 核实 审批 库存不足 领料 库存充足 5 万元以上 审批 收货 验收 合格 入库 办理采购 不合格 协商 内部控制流程图 4 费用报销流程图 类 别 编 号 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 相关部门 财务部 副总经理 总经理 董事长 提供报销票据，负责人确认 审批 审批 审批 5 千元以上 1 万元以上 审核 会计受理 出纳付款 内部控制流程图 5 基本建设项目流程图 类 别 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 工程部 总经理 董事长 财务部 建设计划 完工结算 签订合同 工程进度 工程进度款 审批 审批 审核 出纳付款 入账 审批 审批 内部控制流程图 6 借款流程图 类 别 编 号 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 相关部门 财务部 副总经理 总经理 董事长 审核 审批 审批 填写单据，负责人确认 会计受理 审批 1 万元以上 5 千元以上 5千元以下 出纳付款 内部控制流程图 7 设备购置流程图 类 别 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 使用部门 工程部 采购部 总经理 董事长 财务部 根据申购单编制采购计划 核实 审批 采购询价 验收 合格 入账 接收设备 审批 签订合同 收集单据 审核 审批 审批 内部控制流程图 8 销售业务流程图 类 别 编 制 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 营销部 财务部 副总经理 品管部 厂 部 签订的、合同、协议 按订单发货、做发货记录 凭发货单开票 入账 听取汇报、做出决策 款项收付情况 催收货款 退货请求 检验 加工 审批 办理退货 是 协商 否 内部控制流程图 9 资金计划编制流程图 类 别 编 号 作 用 责任部门 相关制度 编 制 审 核 批 准 相关部门 财务部 副总经理 总经理 董事长 提供资金需求计划 归档 部门负责人审核 编制资金预算计划，提出解决方式 财务数据收集 否 是 审批 否 是 审批 否 是 审批
