附件 5： 内部控制风险评估表 风 险编 号 风 险 描 述 风 险 评 价 风 险 发 生 的 可 能 性 风 险 发 生 的 影 响 程 度 极 低 低 中 等 高 极 高 极 轻 微 轻 微 中 等 重 大 灾 难 性 一 、控制环境风 险 ：政府在战略的 制定和实施上出现错误，或因未能 随环境的 改变而做出适当的 调整，而导致经济上的 损失。政府面临的 控制环境风 险 具体可 能 包括： 1 发 展规划风 险 发 展 规 划 实 施 不 到 位 ， 可 能 导 致 ， 脱 离 实 际 ， 造 成资 源 浪 费 ， 难 以 形 成 良 好 氛 围 ， 丧 失 群 众 信 任 。 2 治理结构/管控模式风 险 治 理 结 构 不 完 善 ， 缺 乏 科 学 决 策 、良 性运行机制和有效执行， 可 能 导 致 政府事业发 展 停滞或缓慢， 难以 实 现发 展 目标。 3 组织架构与人员风 险 内部机构 设计不 科 学 ， 权责分配不 合理 ， 可 能 导 致机构 重叠、职能 交叉或缺 失 、推诿扯皮， 运行效率低下。 岗位 设置不 合理 ， 岗位 职责不 明确， 可 能 导致 关键岗位 缺 失 控制和监督， 产生控制风险。 4 会 计 与 信 息 系 统 风 险 会 计 与 信 息 系 统 建 设 不 到 位 ， 人 力 资 源 政 策 不 合理 ， 缺 乏 积 极 向 上 的 政 府 文 化 等 ， 可 能 造 成 内 部 控制 建 设 贯 彻 落 实 不 到 位 。 二 、财务风 险 ：指融资安排、会 计 核算与 管理以及会 计 和财务报告失误而对学校造成的损失。学校面临的财务风 险 具体可能包括： 1 预算与 发展规划不匹配风 险 预 算 与 事 业 发 展 规 划 不 匹 配 ，预 算 与 资 产 配 置 计 划相 脱 节 ， 预 算 编 制 资 料 不 充 分 ， 编 制 方 法 不 专 业 等原 因 可 能 导 致 预 算 无 法 获 得 批 准 ，影 响 政 府 年 度 工作 计 划 的 完 成 ， 或 事 业 发 展 目 标 实 现 的 风 险 。 2 预算执行风 险 预 算 执 行 不 规 范 ， 出 现 无 预 算 、超预 算 开支， 或 者预 算 执 行 进度 严重滞后等 情形， 可 能 造 成 资 金浪费或 闲置 的 风 险 。 3 预算调整风...
