海尔公司资产负债表分析报告 一、2 0 0 6 年资产负债表变动情况的分析评价 企业总资产表明企业资产的存量规模，随着企业经营规模的变动，资产存量规模也处在经常变动之中。资产作为保证企业经营过动正常进行的物质基础，它的获得必须有相应的资产来源。资产、权益分别列示在资产负债表的左右两方，反映企业的基本财务状况，对资产负债表变动情况的分析评价也应从这两大方面进行。 （一）从投资或资产角度进行分析评价 第一，海尔的总资产在 06 年的变动情况为增长了 25.07%,总体表明该企业的经营规模有所扩大. 第二，在该企业的资产变动中,各个项目对总资产的影响程度不一 项目 期末(万元) 期初（万元） 变动情况 对总资产的影响 变动额（万元） 变动率 货币资金 162,637.74 67,023.36 95,614.38 142.66% 14.11% 应收帐款 137,024.19 101,234.94 35,789.25 35.35% 5.28% 存货 134,820.50 87,811.37 47,009.13 53.53% 6.94% 长期股权投资 86,244.50 132,818.51 -46,574.01 -35.07% -6.87% 在建工程 13,540.96 2,977.37 10,563.59 354.80% 1.56% 固定资产合计 194,498.92 153,631.79 40,867.13 26.60% 6.03% 应付帐款 145,724.63 33,308.25 112,416.38 337.50% 16.59% 短期借款 22,300.00 700 21,600.00 3085.71% 3.19% 公益金 0 54,794.71 -54,794.71 -100.00% -8.08% 说明: (1)流动资产增加了 173,936.30 万元,增长了 45.24% ,使资产总规模增长了 25.66%.如果仅就这一变化来看,该公司资产的流动性有所增强,特别是货币资金的大幅度增加,如表所示: 货币资金 项 目 2006.12.31. 2005.12.31. 现金 5,138.87 8,370.77 银行存款 1,605,969,837.17 670,143,653.39 其他货币资金 20,402,406.43 81,559.10 合 计 1,626,377,382.47 670,233,583.26 其中：2006 年12 月31 日银行存款中存放于海尔集团财务有限责任公司1,533,311,662.64元，该项存款余额中包含三个月定期存款260,000,000.00元，其中: 100,000,000.00元的到期日为2007年1 月31 日；160,000,000.00元的到期日为2007年2 月28 日。 货币资金的有一部分是主营业务收入增加造成,使公司的现金储备增加,但是公司也在外大量举债,其中短期借款增加了 21,600.00万元,增长幅度为3085.71%,长期借款增加了3,843.30万元,增长幅度为2811.49%,公司大量增加货币资金与公司的收购计划和股利政策有关...
