指导 参考 范例 -- 内 部 控 制 实 施 方 案 内 部 控 制 实 施 方 案 篇 一 ： 集 团 内 部 控 制 建 设 实 施 方 案 集 团 内 部 控 制 建 设 实 施 方 案 一 、 集 团 内 部 控 制 工 作 组 织 架 构 及 层 级 职 责 内 部 控 制 的 组 织 架 构 有 四 个 层 面 ， 分 别 是 决 策 、 管 理 、 执 行 、 监 督 。 决 策 层 面 包 括 ： 总 经 理 办 公 会 、 内 控 及 风 险 管 理 委 员 会 ； 管 理 层 面 包 括 ： 内 控 及 风 险 管 理 办 公 室 、 内 控 工 作 小 组 ； 执 行 层 面 包 括 集 团 本 部 各 职 能 部 门 和 成 员 企 业 各 业 务 单 位 ； 监 督 层 面 是 集 团 审 计 部 （ 在 业 务 上 接 受 审 计 委 员 会 的 指 导 与 监 督 ） 。 通 过 建 立 健 全 内 部 控 制 的 组 织 体 系 ， 使 管 理 层 及 决 策 层 能 及 时 获 得 适 当 信 息 ； 全 体 员 工 能 共 同 参 与 内 部 控 制 建 设 ， 共 担 内 部 控 制 责 任 ； 各 层 级 、 各 部 门 、 各 岗 位 明 确 内 部 控 制 职 责 。 （ 一 ） 集 团 总 经 理 办 公 会 是 集 团 公 司 最 高 决 策 机 构 ， 审 批 内 控 最 终 工 作 成 果 。 （ 二 ） 审 计 委 员 会 职 责 对 内 控 工 作 进 行 业 务 上 的 指 导 与 监 督 。 （ 三 ） 内 部 控 制 及 风 险 管 理 委 员 会 职 责 负 责 内 部 控 制 的 建 立 健 全 和 有 效 实 施 ； 审 议 年 度 内 控 评 估 报 告 及 全 面 风 险 管 理 报 告 ； 审 议 内 控 与 风 险 管 理 的 重 大 策 略 ， 重 大 风 险 及 内 控 缺 陷的 解决 方 案 ； 审 议 重 大 决 策 、 重 大 风 险 、 重 大 事件和 重 要业 务 流程的 判断标准或判断机 制 ， 以及 重 大 决 策 的 风 险 评 估 报 告 ； 审 议 内 部 控 制 及 风 险 管 理 组 织 机 构 设 置及 其职 责 方 案 ； 有 关内 部 控 制 及 风 险...
