第1 6 章 企业内部控制流程——合同管理 1 6 ．2 合同订立控制 1 6 ．2 ．1 合同签定流程 1．合同签定流程与风险控制图 合同签定流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 承办部门 相关部门 外部单位 D 1 D 2 合同信息安全保密工作不当，可能导致商业秘密泄露；不对合同谈判资料进行及时存档备案，可能导致资料丢失、遗漏等，给企业带来损失 开始 合同 审批通过 接收合同档案副本和相关审核资料并归档 4 送交合同 正本、副本和 相关审核资料 保管正本 3 否 签字盖章 商定合同签定方式 结束 是 商定合同签定方式 确定签定时间 先行签字盖章 寄送对方签字盖章 现场签定 当场签字盖章 当场签字 盖章 2 1 未签定书面合同可能导致企业资产或股东权益遭受损失 2．合同签定流程控制表 合同签定流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D 1 1．对合同先行签字盖章，应当由具有审批权限或具备被授权资格的人履行签字盖章手续，不对未经编号、缺少合同审核手续、缺少报签文件，以及代签的情况下缺少授权委托书的合同用章 2．当场签字盖章的合同签定方式多用于合同比较重要的情况；正式订立的合同，包括合同书、补充协议、公文信件、数据电文等应当采用书面形式；款项即时结清的情况除外 D 2 3．一般由合同的归口管理部门保管合同正本 4．保管合同副本和其他相关审核资料的部门一般为企业的档案管理部门 相关规范 应建 规范 《合同章管理制度》、《合同保密制度》、《档案管理规定》 参照 规范 《中华人民共和国合同法》 文件资料 《××××合同》 责任部门 及责任人 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门 总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员 1 6 ．2 ．2 合同登记流程 1．合同登记流程与风险控制图 合同登记流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 承办部门 相关部门 外部单位 D 1 D 2 不对合同登记资料进行及时存档备案，可能导致资料丢失、遗漏等，给企业带来损失 开始 合同 审批通过 否 签定 合同 结束 是 需要登记 予以登记 合同应登记而未登记的，可能导致企业未来业务运作受到影响，进而带来损失 明确登记 要求 准备登记 资料 符合登记要求 是 否 1 2 资料存档 2．合同登记...
