04、内部控制制度调查及测试表VIP免费

下载后可任意编辑内部控制制度调查及测试表纳税企业：江苏荣昌化工有限公司编制人杨克忠日期20240508纳税年度： 2024 年复核人窦方勇日期20240510评价项目：材料领用及储存循环编 号NK-4页次1/2 问 题回 答测 试 步 骤测试结果及可能存在的税收问题工作底稿索引是否说明1. 材料领用是否授权具体人经办，并有领用部门主管审批？是选择 10 份领料单，检查是否盖有经办人、主管人签章？手续齐全2.材料保管人员是否审核领料单，并具以点发材料？是对于上述领料单检查是否有材料保管员签章？有3.材料领用业务是否进行了正确记录？ ●经批准的领料单，是否顺序连续编号？ ●领料单是否根据生产计划填制，填写内容是否完整？是选择 5 月份的领料单，审查领料单是否编号？填写内容是否完整？材料保管帐、材料明细帐是否根据领料单登记？是4.材料发出成本的核算方法是什么？ ●先进先出法是另 外 有 个审查材料发出成本的核算方法是一致，计算正确下载后可任意编辑 ●后进先出法 ●加权平均法 ●移动平均法别计价。否一致？计算是否正确？ 内部控制制度调查及测试表纳税企业：江苏荣昌化工有限公司编制人杨克忠日期20240508纳税年度： 2024 年复核人窦方勇日期20240510评价项目：材料领用及储存循环编 号NK-4页次2/2 问 题回 答测 试 步 骤测试结果及可能存在的税收问题工作底稿索引是否说明5.财务部门与仓储部门是否定期盘点库存材料，将盘点结果与材料保管帐和材料明细帐核对，并针对盘盈盘亏处理单调整材料明细帐、总帐和保管帐？ ●是否采纳永续盘存制？ ●永续盘存制是否包括下列资料：数量、存放地点及完成阶段；单位成本及成本是检查审计期间全部盘点表，是否有填制人、主管人签章？帐务处理是否正确？正确6.是否定期检查积压材料并适时处理？是7.材料保管帐、明细帐和总帐是否定期核对？是审查材料保管帐、明细帐和总帐是否一致？一致下载后可任意编辑总体评价： 该企业在仓库管理上还是比较法律规范的。