归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财－财产物资001 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效日期： 2004 年 4 月 1 日机密等级：□机密■一般合计页数： 6 页正文页数： 4 页附件个数： 1 个制度正文目录：目录页次1、目的1 2、范围1 3、名词解释1 4、职责1 5、作业内容1 6、注意事项3 7、附件4 总裁审批管理研究室审核撰写人1．目的：为了确保公司库存商品的安全、完整，保证帐实相符，特制订本规定。库存商品盘点管理规定2．范围： 2.1 适用范围：本规定适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门店库房。 2.2 发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部3．名词解释：3.1 盘点小分队：指为保证分部库存帐实相符，加强对库存商品管理，堵塞管理漏洞而专门成立的商品盘点小组。3.2 不定期抽查盘点：指主要由分部财务部组织盘点小分队，不定期的对门店、直营店、配送中心的各库区、卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。4．职责：A.4.1 分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理的责任人。5．作业内容：5.1 库存商品的日盘、周盘5.1.1 每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型号、规格，但不带数量、单价的空白盘点表；5.1.2 日盘、周盘由库管组织库工进行；由库管人员按实盘数量如实填写盘点表，并在盘点表上签名；5.1.3 盘点表由财务人员有重点的抽查核对，每日至少抽查1 个大类商品的3 个品牌，每个品牌至少 5 个型号以上的商品，财务应有计划的进行抽查工作，并对抽查的结果进行记录；各门店、配送中心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。5.1.4 每次财务抽查发现库管人员不如实填写盘点表，不如实反映问题的，每发现一次，罚款 50 元，并根据问题的性质，提请公司予以处罚，直至开除并赔偿损失。5.2 库存商品的月度盘点5.2.1 门店、直营店和配送中心的库存商品月度盘点工作程序A.各门店、直营店、配送中心于月末结帐日，由财务人员负责提供不带数量、金额的商品盘点表，交给库工进行盘点，库工按商品实有数进行盘点。B.另外财务人员还要打出一份带数量的盘点表，但此表不能交与库房人员，而是留财务人员在核对盘点结果时使用。C.库工盘点结束后，将盘点表交给门店的主管会计，由主管会计安排财务人员，将实际盘点数量与会计帐面数量进行一一的核对，对核对中不符品牌的商品，财务人员与库工共...
