下载后可任意编辑“小金库”专项治理工作实施方案“小金库”治理是法律规范财务管理、防范腐败风险的一项重要工作。XX 公司从 2024 年开始多次开展“小金库”治理，但这一问题在一些单位屡禁不止，已成为铺张浪费和减收增支的暗流、滋生腐败的温床，不仅影响企业会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱了生产秩序，损坏了企业形象。根据 XX（201XX）X 号文件精神，XX 公司决定开展“小金库”专项治理工作，现制定如下实施方案：一、指导思想仔细落实中、省和 XX 公司关于“小金库”治理的有关精神，根据综合治理、纠建并举、注重预防的原则，明确治理内容、工作措施、完成时限和工作责任，分级负责，分口把关，扎实推动“小金库”专项治理。注重总结经验完善管理制度，建立健全防范“小金库”长效机制，促进企业管理法律规范有序。二、领导小组公司决定成立治理 “小金库”工作小组。组长：XX成员：XXX\XX\XSX领导小组下设办公室由 XX 兼办公室主任，负责治理 ---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑“小金库”工作领导小组负责日常事务工作。三、治理内容凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。专项治理要重点整治以下形式设立的“小金库”：（一）隐匿收入设立“小金库”。1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债券投资取得的投资收益设立“小金库”;4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。（二）虚列支出设立“小金库”。1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”2.虚列讨论与开发票、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。（三）转移资产设立“小金库”。1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资----------------------------------...
