湖南**实业有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了规范湖南**实业有限公司（以下简称“公司”）经营管理，加强内部控制与审计监督，保障公司财产的安全完整，提高公司风险管理水平。根据《中华人民共和国审计法》、审计署《内部审计工作规定》、《中国内部审计准则》、及其他有关法律法规、《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及所属分、子公司、以及公司托管经营的其他公司的内部审计工作。第三条本制度所称的内部审计，根据中国内部审计协会颁布的《内部审计准则》的定义是：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。第四条内部审计的目标，通过内部审计监督企业经营管理，控制企业风险；通过内部审计评价完善现有运行体系，降低企业风险；通过内部审计控制提高企业内部控制和风险管理水平；通过内部审计咨询预防管理漏洞和经营风险，提高经营管理水平。第五条内部审计的范围，公司内部审计包括财务审计、内部控制审计及专项审计。财务审计包括资产审计、负债审计、所有者权益审计、费用成本审计、投资审计、经济效益审计等。内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等内部经营管理环节中内部控制制度的建立和执行情况审计。专项审计包括基建项目审计、离任经济责任审计、资本支出审计、合同审计等。第二章内部审计机构和人员第六条公司设立法务审计部，在董事会的领导下独立开展内部审计工作，内部审计人员对董事会负责，向董事会报告工作。内部审计人员的日常工作在运营总监的领导下进行。公司法务审计部设置专职审计人员 1 人，从事内部审计监察工作。第七条内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计、税务、企业内部控制、风险管理等专业知识，具有审计及相关岗位的实践经验和职业经历，熟悉国家相关的法律、法规、会计准则、内部审计准则和现代企业制度，具备恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，并具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及电脑操作能力和专业胜任能力，并通过继续学习加以保持和提高。第八条内部审计人员应当遵守职业道德，在实施内部审计业务时应当诚实、守信、廉洁、正直，不应歪曲事实、隐瞒审计发现的问题，不得利用职权谋取私利；应当遵循客观性原则，公正、不偏不倚地作出审计职业判断；应当履行保...
