复星集团内控和内审体系考察汇报 一、复星简介 复 星 从 1992 年 创 业 ，到 2011 年 已 发 展 成 为 覆 盖 医 药 、房 地 产 开 发 、 钢 铁 、 矿 业 、 零 售 、 服 务 业 及 战 略 投 资 领 域 的大 型 控 股 型 集 团 ， 账 面 价 值 322.5 亿 元 人 民 币 ， 管 理 资 产 超过 1350 亿 元 人 民 币 ， 20 年 实 现 100 万 倍 的 资 产 增 长 。 资产 的 迅 猛 增 长 ， 与 其 商 业 模 式 的 创 新 是 有 密 切 关 联 的 。 复 星提 出 “中国动力嫁接全球资 源”的 投 资 理 念， 实 行非关 联 产业 组合模 式 ， 产 业 发 展 经历了产 业 投 资 、 到 股 权投 资 、 股 权治理 、 股 权控 制， 现 已 迈入“投 资 分析+大 产 业 整合”的 新阶段；目前已 形成 产 业 投 资 、 战 略 与 PE 投 资 、 资 产 管 理 三大 业 务 支柱， 旗下上市公司主要有 复 地 、 复 星 医 药 、 豫园商城、 南钢 股 份、 招 金 矿 业 等 。 二、复星风险管理架构与机构设置 管 控 架 构 和 商 业 模 式 决 定 企 业 风 险 ， 企 业 风 险 决 定 内控 框 架 。 对 集 团 公司而 言 ， 复 星 风 险 管 理 架 构 分为 集 团 本 部公司治理 控 制系 统 和 产 业 公司治理 控 制系 统 。 对 单 体 公 司而 言 ， 复 星 公司治理 控 制系 统 又 分为 业 务 控 制系 统 （ 由 各 职能 部 门 和 事 业 部 构 成 ， 针 对 经营 风 险 ） 、 财 务 控 制系 统 （ 由财 务 核 算 和 财 务 控 制等 构 成 ， 针 对 财 务 风 险 ） 、 审 计 控 制系 统 （ 由 审 计 委 员 会 和 审 计 部 门 构 成 ， 针 对 信 息 不 对 称 风 险 ） 。 在 审 计 体 系 上 ，复 星 审 计 由 集 团 本 部 、各 产 业 公 司（ 南钢 、 医 药 、 复 地 、 海 矿 、 豫 园 、 德 邦 ） 、 各 产 业 公 司 下 属 企业 三 级 审 计 部 门 组 成 。 在 本 部 层 面 ， 复 星 风 险 管 理 架 构 分为 审 计 、 法 务 、 安 监 和 董...
